At drive en hjemmebaseret forretning i Canada er ligesom at køre andre forretninger, når det kommer til indkomstskatter. Forudsat at du har en indkomst til at skrive det mod og du følger reglerne, kan du fratrække en lang række forretningsomkostninger og sænke den indkomstskat, du skal betale.
Men en af fordelene ved at drive en hjemmebaseret forretning er, at der er yderligere skattefradrag, som du kan kræve. Hvad der følger er ikke en udtømmende liste, men snarere seks af de mest almindelige canadiske hjembaserede skattefradrag. Hvor mange af disse gælder for dig?
01 - Biludgifter
- Brændstof og olie
- Licens og registrering
- Forsikring - bemærk at supplerende forsikring til erhvervsmæssige formål (som du skulle have) er fuldt fradragsberettigede. Hvis dit køretøj ikke er forsikret til erhvervsmæssig brug, og du har en ulykke, mens du er i drift, vil dit forsikringsselskab sandsynligvis nægte dit krav.
- Vedligeholdelse og reparationer
- "interesse for penge, du låner til at købe et motorkøretøj , bil eller personbil, du bruger til at tjene penge". (Canada Revenue Agency). Bemærk, at der er en grænse for det beløb, du kan fradrage på penge, du låner for at købe en personbil.
- Leasingomkostninger
- Uheldsreparationer - hvis du har en bilulykke, mens du kører til erhvervsmæssige formål, kan du trække hele omkostningerne ved reparationerne tilbage
Køretøjsudgifter er specificeret på motorkøretøjsafsnittet i T2125 Erklæring om erhvervsmæssige eller faglige aktiviteter.
Skat Tip : Da du kun kan fradrage en del af dine biludgifter, når du har et køretøj, som du bruger til både erhvervsmæssig og personlig brug, kræver Canada Revenue Agency (CRA), at du registrerer de samlede kilometer, du kører, og kilometer du kører for at tjene penge til at "støtte dit krav". Dine krav til biludgifter er prorated for den forretningsmæssige andel af de samlede kilometer, der drives i et skatteår.
I eksemplet, de giver i erhvervs- og erhvervsmæssige indtægter, bruger de faktisk disse tal til at finde ud af, hvor meget de fradragsberettigede erhvervsmæssige udgifter er. ("Pauls" erhvervskilometer er divideret med hans samlede kilometer drevet og multipliceret med hans samlede køretøjsudgifter som grundlag for hans krav.) Køretøjs logbøger er tilgængelige fra kontorforretningsbutikker.
Lær hvordan du kan holde en forenklet logbog til beskatning af indkomstskatten.
For mere information om krav på køretøjsudgifter se Hvilke biludgifter kan du kræve på indkomstskat i Canada?
02 - Forsikring
Hjem-baserede forretningsforsikringer er hovedsagelig kommercielle i naturen og er helt adskilt fra en persons hjemmeforsikring. (Faktisk, hvis du driver en virksomhed ud af dit hjem og ikke har en hjemmeforetagen forretningsforsikring, løber du risikoen for ikke at blive dækket overhovedet, hvis der sker noget, fordi du driver en hjemmevirksomhed, som din forsikringsselskab er ikke opmærksom på, kan ugyldiggøre din boligforsikringspolitik).
Så du vil helt sikkert have hjemmebaseret forretningsforsikring til din egen beskyttelse - og derefter bruge den som en virksomhedsfradrag .
Skat Tip: Du kan også afskrive en del af udgifterne til din boligforsikring, hvis din hjemmebaserede virksomhed opfylder betingelserne for at kræve udgifter til erhvervsmæssig brug af hjemmet (se 4. Andre forretningsmæssige udgifter til brug under hjemmet nedenfor ). I givet fald vil denne udgift være en del af de udgifter, du hævder på linje 9945 i T1-formularen).
03 - Kontorudgifter
Fordi afskrivbare aktiver er slidte over tid, kan du kun kræve en del af deres oprindelige omkostninger som et skattefradrag hvert år. Hvor meget du kan gøre krav på som skattefradrag afhænger af, hvad aktivet eller ejendommen er; Indkomstskattelovgivningen har opdelt afskrivningsberettigede aktiver i forskellige klasser med forskellige procentsatser for kapitalomkostninger . Denne Capital Cost Allowance-knudepunkt på Canada Revenue Agency's websted indeholder en guide til de fælles klasser af afskrivningsbar ejendom.
Skat Tip: Du behøver ikke at kræve kapitalomkostninger i det år, hvor det opstår, og hvis du ruller din kapitalomkostningerne, kan du sænke dine skatter senere, når du kan bruge den til at kompensere for en højere indkomst. For mere om dette, se 8 Small Business Tax Strategies for at reducere indkomstskat .
04 - Mortgage Interest & Property Skatter
Generelt kan du fratrække udgifter til erhvervsmæssig brug af et arbejdsområde i dit hjem, så længe:
- Arbejdspladsen er dit primære forretningssted; eller
- Du bruger kun pladsen til at tjene din virksomhedsindkomst , og du bruger det regelmæssigt og løbende for at møde dine kunder , kunder eller patienter (Canada Revenue Agency).
Hvis du ejer dit eget hjem og driver en hjemmebaseret forretning, kan du også gøre krav på dine ejendomsskatter som udgifter.
Hvis du lejer, kan du fratrække omkostningerne ved din leje.
Der er dog en fangst; Du kan kun fratrække en del af disse udgifter, afhængigt af hvor meget af dit boligareal og tid faktisk er brugt til erhvervslivet. Beregning af hjemmebaseret erhvervsskat fradrag forklarer, hvordan man gør dette trin for trin.
Skat Tip: Fra Canada Revenue Agency: "Du kan bruge diagrammet" Beregning af udgifter til erhvervsmæssig brug af hjemmet "på Form T2125 til beregning af din tilladte påstand for udgifter til erhvervsbrug. De udgifter, du hævder på linje 9945, må ikke påberåbes andetsteds.
05 - Andre Business-Use-of-Home Udgifter
Nogle af de mest almindelige af disse er:
- Varme
- Lys
- Vand
- Vedligeholdelse og reparationer
- Rengøringsmidler
- Telefon
- internetforbindelse
Husk, "du kan fratrække enhver rimelig løbende udgift, du pådrager sig for at tjene forretningsmæssige indtægter" (Canada Revenue Agency) til din hjemmebaserede forretning. Men som du læser i punkt 4, kan du kun fratrække den del af disse udgifter i forbindelse med erhvervsmæssig brug, og hvad du hævder her, kan ikke påberåbes andetsteds. Ingen dobbeltdypning!
Skat Tip: Fra Canada Revenue Agency: "Køb og forretningsomkostninger skal ... dokumenteres med en salgsfaktura , aftale om køb og salg, kvittering eller andre voucher, der understøtter udgifterne."
06 - Bære fremad af ubrugt arbejdsområde i boligudgifter
Som det ubrugte kapitalkostnadskrav er skønheden i dette, at du ikke nødvendigvis behøver at kræve disse udgifter i skatteåret efter enten. Hvis din hjemmevirksomhed fortsætter med at opfylde betingelserne for at kræve forretningsbrugsudgifter, er der "en ubestemt fremførsel" (CRA), hvilket betyder at du kan bruge disse uopkrævede udgifter, når det er hensigtsmæssigt at opveje højere indkomst i et senere år .
Ligesom alt andet, der er relateret til skatter, er nøjagtige optegnelser et must; Alle dine fradrag skal dokumenteres med kvitteringer . Men hvis du har en hjemmebaseret forretning, er det skattefradrag, du ikke vil gå glip af.
Der er mange andre skattefradrag til rådighed for små virksomheder i Canada, som du kan læse om i disse artikler:
- De mest oversete skattefradrag for canadiske små virksomheder
- Forretningsudgifter Index for canadiske virksomheder
- Canadiske indkomstskatter ofte stillede spørgsmål for små virksomheder
- Sådan fuldfører du T1 Canadian Income Tax Form som en virksomhed
- Sådan beregnes kapitalomkostninger
- Canadiske indkomstskat og din lille virksomhed
- Guide til indkomstskat for canadiske selskaber
- Investment Tax Credits til canadiske små virksomheder
Alle mulige skattefradrag er værd at tjekke dig selv og / eller diskutere med din revisor - hvilket også er et skattefradrag!
Se også:
Den bedste regnskabssoftware til små virksomheder
Sådan starter du en hjemmebaseret forretning, der lykkes
10 måder at grønne din virksomhed på
10 måder at reducere forretningsomkostningerne