Hvad kan jeg kræve for erhvervsmæssige udgifter på canadisk indkomstskat?

Hvad skal man vide, når man hævder forretningsomkostninger

Spørgsmål: Hvad kan jeg påberåbe sig om erhvervskostnader på canadisk indkomstskat?

Svar:

Når der kræves driftsudgifter, tillader Canada Revenue Agency (CRA) enhver rimelig forretningsudgift. For at blive betragtet som en rimelig udgift, skal varen være passende for din virksomhed og bruges i et forsøg på at tjene penge.

CRA siger, at forretningsomkostninger er "visse omkostninger, der er rimelige for en bestemt type virksomhed, og som er afholdt med henblik på indtjening.

Forretningsudgifter kan fratrækkes til skatteformål. Personlige, levende eller andre udgifter, der ikke er relateret til virksomheden, kan ikke fratrækkes i skatteformål. "

Derfor skal du som forretningsvirksomhed være sikker på at skelne mellem dine forretningsomkostninger og personlige udgifter i løbet af året.

Ved at holde en separat forretningskonto og følge god regnskabspraksis hjælper du dig med at gøre dette.

3 Vigtige punkter om påstand om forretningsomkostninger

Der er nogle advarsler at huske på, når du tænker på at hævde forretningsomkostninger.

1) Bemærk ordet rimeligt i definitionen. Hvad er en rimelig forretningsomkostning for en virksomhed, må ikke være for en anden. Det kan give perfekt forstand for en forfatter eller cafejer til at kræve Internet Service Provider-gebyrer som en forretningsomkostninger, for eksempel, men det forekommer mærkeligt for et bageri.

2) Det er kun den del af en forretningsomkostning, der er relateret direkte til din virksomhed, der kan fratrækkes. Hvis du køber og / eller bruger køretøjer eller udstyr til både personlige og erhvervsmæssige formål, skal du skelne mellem de to og kun kræve forretningsdelen.

3) Alle forretningsomkostninger skal understøttes af dokumentation. Du skal have kvitteringer for at sikkerhedskopiere dine forretningsomkostninger krav. For mere om dette, se Kan jeg kræve erhvervsomkostninger, som jeg ikke længere har kvittering for?

Fælles forretningsomkostninger

Indeksen for erhvervsledelse indeholder mange almindelige forretningsomkostninger og forklarer reglerne for indkomstskat fradrag for hver udgift.

Se også:

Motorkøretøjsudgifter

Måltider og underholdningsudgifter

Hvis du stadig er bekymret eller tvivl om at påtage sig en bestemt forretningsomkostning, skal du tale med din revisor og / eller give Canada Revenue Agency et opkald.

Inkluderer du skatter, når du hævder forretningsomkostninger?

Når du hævder forretningsomkostninger på din T2125-formular (Business eller Professional Income Form) , uanset om du inkludere den GST / HST , du betalte på bekostning, som du hævder, afhænger af, om du er en GST-registrant eller ej har / vil påberåbe GST / HST på denne omkostning som en Input Tax Credit . Hvis du hævder det som en indkomstskat, skal du trække det fra din påståede udgift på din indkomstskatteformular.

Med ordene fra Canada Revenue Agency,

"Når du hævder GST / HST, har du betalt for dine forretningsomkostninger som en indgående skattekredit, reducer de beløb for de forretningsomkostninger, du viser på Form T2125, Erklæring for Erhverv eller Professionelle Aktiviteter, med størrelsen af ​​den indgående skattekredit. dette når GST / HST, som du hævder indtastningsskatkrediten blev betalt eller blev betalt for. "

Så hvis du har ansat nogen eller underleveret noget arbejde til nogen engang i indeværende skatteår, da du hævder deres løn eller gebyrer som en udgift (på T2125 af T1-selvangivelsen, hvis din virksomhed er eneselskab eller et partnerskab ) , ville du fratrække GST / HST, hvis du allerede havde hævdet det som GST / HST udbetalt, da du indgav dit GST / HST-afkast i den relevante periode.

Hvis du ikke var en GST-registrant på det tidspunkt (dvs. du var en lille leverandør og ikke skulle indsamle og overdrage GST / HST), ville du inkludere den GST / HST, du har udbetalt som en del af løn- eller underleveringsgebyret.

Og hvis du havde ansat nogen eller underleveret noget arbejde til nogen i en provins, der har PST ( Provincial Sales Tax , dvs. British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) eller QST (Quebec Sales Tax), så ville du medtage denne skat på din bekostning krav på løn eller gebyrer.

Bemærk, at du ikke kan kræve tegninger eller lønninger, der betales til virksomhedens ejer. (Skal du selv betale dig en virksomhedsløn? Se Business Løn eller Udbytte - hvilket er bedre? )

Hvis du har modtaget andre rabatter, tilskud eller assistance, skal du også trække fradragsbeløbet, tilskud eller bistand fra erhvervsomkostningerne, som den anvender.

Tilbage til> Ofte stillede spørgsmål om canadiske indkomstskatter. Indeks