Er dit hjem erhvervslivet berettiget til hjemmet skattefradrag?
Hvis du driver en hjemmevirksomhed , vil du være sikker på, at du trækker alle relevante hjemmeforsikringsudgifter på din indkomstskat.
Men selv om der er indkomstskat fradrag, der er specifikke for hjemme virksomheder, vil ikke alle hjemme virksomheder kvalificere sig for dem. CRA (Canada Revenue Agency) har strenge betingelser, der bestemmer, hvorvidt en hjemmeforetagende ejer kan kræve udgifter til erhvervsmæssig brug af hjemmet (hjemmekontorets skattefradrag) på linje 9945 i T1-skatteformularen .
Hvem kan gøre krav på hjemmet virksomhedsskat fradrag
Du kan kun kræve udgifter til erhvervsmæssig brug af hjemmet, hvis dit hjem er din primære forretningssted , eller du bruger kun arbejdspladsen i dit hjem til at tjene din virksomhedsindkomst og bruge det regelmæssigt til at mødes med kunder, kunder eller patienter.
Så du kan ikke gøre krav på udgifter til erhvervsbrug, hvis du også driver forretninger andetsteds, eller fordi du undertiden arbejder på forretningsspørgsmål derhjemme.
Sådan hævder du Home Based Business Tax Deduction
Hvis du opfylder kravene til kreditvurderingsbureauer, er du klar til at beregne dine udgifter til forretningsbrug. Fordi du laver forretninger, hvor du bor, vil dine udgifter være en procentdel af dine boligudgifter.
Det er nemmest at beregne, hvis du har et bestemt værelse afsat til erhvervsmæssige formål, såsom et hjemmekontor . Så er det et simpelt spørgsmål at tage området med dit arbejdsområde og opdele det efter det samlede areal af dit hus.
Antag for eksempel, at du har et hjemmekontor, der er 10 x 10 fod i et hus, der er 1800 kvadratfod. Derefter vil din beregning af den tilladte del af erhvervsmæssig brug af hjemmet være: 100 divideret med 1800 = 5%. Den personlige brugsdel ville være = 95%.
Det næste skridt i beregningen af hjemmet skattefradrag er at anvende denne procentdel på dine tilladte husholdningsudgifter.
Du kan fratrække en del af alle dine husudgifter, der direkte vedrører driften af din virksomhed, såsom dine forsyninger, telefon og rengøringsmidler.
Hvis du ejer dit hjem, kan du kræve en del af din husforsikring, ejendomsskat og realkreditrente (selvom du ikke kan kræve pantobetalingerne selv.) Hvis du lejer din bolig, kan du kræve en del af lejen du betale.
Eksempel på beregning af boligkontorets omkostninger:
| Bekostning | Beløb |
| Ubrugt del af udgifterne fra foregående år | |
| % af privat brug af hjemmet (1700/1800 * 100) | 95% |
| Varme | $ 1.000 |
| Elektricitet | $ 1.000 |
| Home Insurance | $ 1.000 |
| Vedligeholdelse og reparationer | $ 3.000 |
| Realkreditinteresse | $ 12.000 |
| Ejendomsskat | $ 3.000 |
| telefon | $ 1.000 |
| Andre hjemmekontorudgifter (behovsbeskrivelse) | |
| Samlede udgifter | $ 22.000 |
| Personlig brugsdel (i alt * 95%) | $ 20.900 |
| Fradragsberettigede erhvervsmæssige andel (I alt * 5%) | $ 1.100 |
I ovenstående eksempel koster udgifterne $ 22.000 for regnskabsåret. Derefter er 5% (den tilladte del af udgifterne til erhvervsmæssig brug af hjemmet) på $ 22.000 (samlede boligudgifter) $ 1.100, hvilket ville være den samlede brugsafgift for hjemmeudgifter på linje 9945 i T1-skatteformularen.
Bemærk, at canadiske skatteprogrammer automatisk beregner udgiftsdelene baseret på din personlige / erhvervsmæssige arbejdspladsforhold.
Justering af arbejdsområde i boligudgifter til blandet brug
Hvis du driver en deltidsvirksomhed ud af dit hjem og bruger pladsen til både forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter, skal du justere dit arbejde fra hjemmet i overensstemmelse hermed. Antag for eksempel, at du har et hjemmekontor, som du bruger til at drive en konsulentvirksomhed fem dage om ugen, og resten af tiden, hvor kontoret bruges til personlige aktiviteter. For at finde ud af dine forretningsbrugsudgifter, beregner du hvor mange timer på dagen du bruger arbejdsområdet i dit hjem til erhvervsmæssige formål, opdele dette beløb med 24 timer, og multiplicér derefter resultatet af forretningsdelen af dine samlede boligudgifter.
Ved at bruge det samme eksempel, der er brugt ovenfor, og opererer virksomheden fra kl. 9 til kl. 5 fem dage om ugen (7 timer om dagen), drives virksomheden i 35 timer om ugen ud af et samlet antal timer om ugen 168.
Derefter ville fradragsberettigede erhvervsmæssige fordringer blive reduceret med:
35/168 timer x $ 1.100 = $ 229.17 - Dit samlede hjembaserede skattefradrag
Bemærk, at du skal have indkomst for at gøre skattefradrag fra.
Du kan ikke fratrække en udgift fra en indkomst, du ikke har. Med andre ord kan du ikke bruge de udgifter til erhvervsmæssig brug af hjemmet til at skabe et forretningstab , så dit fradrag kan ikke være mere end din nettoindkomst, før du trækker disse udgifter ud. Hvis det er mere, kan du bære størrelsen af disse udgifter frem til det næste år.
Det kan ikke virke som en masse, men når det kommer til indkomstskat hjælper hvert fradrag. Hvis du driver en hjemmevirksomhed og opfylder kreditvurderingsbureauets definition af erhvervsmæssig brug af hjemmet, vil du være sikker på, at du hævder det hjembaserede skattefradrag på din indkomstskat .
Se også:
Canada Revenue Agency's "Beregning af erhvervsmæssig brug af hjemmet udgifter" Formular T2125
Corporate Income Tax Canada Guide
De mest oversete skattefradrag for canadiske små virksomheder