Sådan faktureres forskellige skatteforhold
På grund af de forskellige skattekrav i forskellige provinser og reglerne om GST og Harmonized Sales Tax ( HST ) har en faktura fra en virksomhed, der kvalificerer som en lille leverandør i Alberta, forskellige krav end en faktura fra en forretning i Ontario, der ikke gør det.
Så her er en samling faktura skabeloner, der giver modeller af de forskellige fakturaer, som forskellige skattescenarier kræver. Bare vælg den, der matcher skattesituationen for din virksomhed.
Nedenfor linkene til de forskellige canadiske faktura skabeloner er der en liste over hvilke provinser og territorier opkræve hvilke skatter, der er for din bekvemmelighed.
Faktura Skabeloner
- Sådan faktureres sælger produkter uden skatter (Simple Faktura Skabelon)
- Sådan faktureres salgsydelser uden skatter (Simple Faktura Skabelon)
- Sådan faktureres med HST (harmoniseret salgsafgift)
Canadiske skatter: hvilken provins opkræver hvilke skatter og hvor meget?
| Provins / område | Afgifter opkrævet | Noter |
| BC | GST 5% & PST 7% | Pr. 1. april 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% & QST 9,975% (Quebec Sales Tax) | Fra 1. januar 2013 bliver QST ikke længere debiteret for GST. |
| New Brunswick | HST 15% | Øget fra 13% til 15% 1. juli 2016 |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Newfoundland & Labrador | HST 15% | Øget fra 13% til 15% 1. juli 2016 |
| Prince Edward Island | HST 15% | Øget fra 14% til 15% 1. oktober 2016 |
| Nordvestlige territorier | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Sådan faktureres: Faktura Krav
Vanligvis skal canadiske fakturaer informere kunder om prisen på de varer og / eller tjenester, de køber, og mængden af skat, de betaler på disse varer og / eller tjenesteydelser.
Hvis du opkræver GST / HST på dine varer og / eller tjenester, skal du følge Canada Revenue Agency's krav til, hvilke oplysninger der skal findes på dine fakturaer.
Disse forklares detaljeret i både How to Faktura med HST og Sådan Faktura med GST og PST .
Sådan faktureres: Regler for opkrævning af PST
I Saskatchewan, Manitoba og British Columbia, PST, som GST, opkræves den samlede salgspris på varerne.
I Quebec opkræves PST baseret på summen af salgsprisen plus GST. For eksempler se Hvordan beregner jeg GST / HST?
Den lille leverandør undtagelse - skal du endda opkræve GST / HST / PST?
Hvis din virksomhedsindtægt (før udgifter) er $ 30.000 eller mindre i de foregående fire kalenderkvarterer, behøver du ikke registrere dig for og opkræve GST / HST. Du kan dog stadig ønske at gøre det for at kræve indgående skattekreditter (se Canada Small Business Agency (CRA) Small Supplier Definition for flere detaljer).
Hvis du driver forretning i en provins, der opkræver GST og PST, kan du også kvalificere dig til en provinsiel mindre leverandør undtagelse. For eksempel kan du i British Columbia kvalificere dig som en "lille sælger", hvis dine bruttoindtægter er mindre end $ 10.000 pr. År. Det gælder dog ikke for udlejning, salg af biler mv.
Fritagne og nulkvalificerede varer og tjenesteydelser
Der er mange GST / HST / PST-fritagne varer og tjenesteydelser, som du ikke betaler på fakturaer. For at tilføje til kompleksiteten, i provinser, der opkræver GST / PST, er nogle varer undtaget fra GST men ikke fra PST og vice versa (hvis du er i tvivl, skal du kontrollere de provinsielle salgsskatteinformationsbulletiner: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Eksempler på GST / HST-fritagede varer og tjenesteydelser omfatter børnepasning, musikundervisning og brugt boligbyggeri.
Der er også varer, som du ikke beskatter på fakturaer, men kan kræve indgående skattekreditter (nulkvalificerede varer og tjenesteydelser). For en forklaring af fritaget vs nulkvalificerede varer, se GST / HST-undtagne og nulkvalificerede varer og tjenester i Canada .
Regnskabssoftware og fakturaer
Regnskabssoftware gør det nemt at foretage fakturaer . Regnskabssoftware designet til små virksomheder kan ikke kun bruges som POS ( Point of Sale ) systemer og udskrive fakturaer på stedet, men gør det nemmere at beregne og holde styr på skatter, som f.eks. GST / HST. Se: Den bedste regnskabssoftware til små virksomheder .
Se også:
7 Fordele ved at bruge et iPad POS-system
7 måder at sikre kunder og kunder betaler hvad de skylder
Sådan fortæller du, hvis du har et cash flow problem og hvad du skal gøre ved det