Erklærer du alle dine indtægter på din indkomstskat?
Canada Revenue Agency (CRA) definerer forretningsindtægt som summen af den monetære værdi, som du får fra alle aktiviteter, du tjener til fortjeneste .
Der er to punkter i denne definition, som er kritiske for dig med hensyn til din canadiske indkomstskat .
1) Monetær værdi
Jeg bruger udtrykket "monetær værdi" i stedet for "penge", fordi penge måske ikke er det, du får i bytte for dit arbejde eller de varer eller tjenesteydelser, du leverer.
Uanset om du arbejder på en persons bil, og de udleverer kontanter, når jobbet er færdigt, eller du byder på dine tjenester, der fastsætter en persons bil i bytte for lektioner om, hvordan du bruger et computerprogram, tager du indtægter på en eller anden måde.
Pointepunktet er, at varer eller ydelser eller kreditter, du modtager via byttehandel, tæller som erhvervsindkomst, selvom ingen faktiske penge skifter hænder. (Se Canada Revenue Agency's fortolkningsbulletin IT-490, Barter Transactions for mere om dette.)
2) Summen af alt betyder alle
Hvis du ser op på "Indkomst" på Canada Revenue Agency's hjemmeside, vil du læse "Summen af indtægter tjent i en bestemt periode." Dette omfatter indtægter fra:
- lønninger
- løn
- fordele
- Tips
- provisioner
- overskud fra at drive en virksomhed eller et erhverv
- investeringer
Bemærk, at "summen af alle indtægter" ikke er begrænset til indtægter taget i Canada - alt sammen betyder alle indtægter du lavede overalt i verden .
Så produkter og tjenesteydelser, der sælges til enkeltpersoner og virksomheder i andre lande, tæller som erhvervsindkomst.
Og hvordan du gør indtægterne, betyder det heller ikke for CRA. Det er vigtigt at indse, at fra en skattemæssig synsvinkel er der ingen forskel mellem en online forretning og en mursten og mørtel .
Fortjeneste, som du laver ved at gøre forretninger online, tæller også som erhvervsindkomst.
Og faktisk er der ingen forskel mellem en juridisk virksomhed og en ulovlig, når det kommer til indkomstskat enten - som to registrerede Drug Dealers (CBC.ca) opdagede. Udover at blive dømt for handel med marihuana, hvidvaskning af penge og andre lovovertrædelser, endte de også med at betale indkomstskat (og formodentlig bøder) på deres dårlige gevinster på omkring $ 190.000. Skattedomstolens dommer påpegede, at:
"Det er veletableret, at en skattepligtig er skattepligtig for sin indkomst uanset dens kilde ... En skatteyder skal holde pålidelige bøger og optegnelser for alle hans indkomster, herunder indkomst fra ulovlige kilder."
Har du forretningsmæssige indtægter, du ikke erklærer dig?
Nogle mennesker bliver forvirrede om omfanget af erhvervsindkomst. For eksempel fordi de ikke har registreret en virksomhed , mener de, at de ikke behøver at udfylde formular T2125 og erklære virksomhedens indkomst, når de udfylder deres T1-skatformular (se Skal jeg udfylde canadisk indkomstskat Form T2125? Og Sådan udfylder du T1 Canadas indkomstskatformular som en virksomhed ).
Eller de tror, at fordi de ikke har solgt meget, hvad de har gjort, tæller ikke som erhvervsindkomst.
Men alle de penge du tjener, og hvis du har solgt varer til fortjeneste (selv om nogle få!), Er du involveret i forretningsaktiviteter i henhold til Canada Revenue Agency. Der er ingen mængde tærskel, når det kommer til at sælge varer til fortjeneste. For eksempel:
- At sælge tre bisque dukker på eBay svarer til at engagere sig i erhvervslivet og derfor have forretningsmæssige indtægter, ligesom det sælger 48 stykkende dukker på eBay gør.
- At drive en lille restaurationsvirksomhed hjemmefra må kun tage et par tusind i kontanter hvert år, men det betragtes stadig som erhvervsindkomst i henhold til CRA og skal rapporteres som sådan. Bemærk, at i dette tilfælde korrekt indberetning indkomst gør dig berettiget til en række hjemme-baserede virksomheder skattefradrag .
Husk, det er din samlede verdensomspændende indkomst, som regeringen forventer at erklære på din canadiske skat - uanset om du har foretaget erhvervsløn online eller modtaget en check fra Bayern.
Det hele tæller.
Sanktionerne for ikke at rapportere alle dine forretningsindtægter
Hvis du undlader at indberette al din virksomhedsindkomst, kan du blive udsat for en bøde på 10% af det beløb, du ikke har anmeldt efter din første undladelse.
Det bliver værre "hvis du bevidst eller under omstændigheder, der udgør grov uagtsomhed, deltager i udfærdigelsen af en fejlagtig erklæring eller udeladelse på din indkomstskat. Denne straf er 50% af den skat, der kan henføres til udeladelsen eller falsk erklæring" (Canada Revenue Agency ).
Erklære din virksomheds indkomst
Du skal oplyse din virksomhedsindkomst på din canadiske indkomstskat, som du gør ved at udfylde formular T2125, hvis du driver en eneboliger eller et partnerskab og derefter udfylder din samlede indkomst på den relevante linje i T1-afkastet.
Hvis du driver et selskab , vil du erklære din virksomhedsindkomst på din T2-selvangivelse .
For yderligere information se:
Din Small Business & Canadian Income Tax - Hvad skal du gøre og hvordan man gør det .
Arbejde hjemmefra? Glem ikke disse 6 canadiske skattefradrag
Canadas Forretningsudgifter og Skatteafdragsregler
Sådan beregner du Capital Cost Allowance - En skal vide for din canadiske virksomhed
Eksempler: Geoffrey holdt omhyggeligt rekord over legetøjene han solgte på sin booth på Christmas Faire, fordi han vidste, at han skulle erklære, hvad han gjorde som erhvervsindkomst på sin canadiske skat.