Forretningsudgifter og skattefradrag for canadiske virksomheder
Bemærk: Denne liste er ikke altomfattende. Hvis varen du tænker på at bruge som et erhvervskatfradrag ikke er på denne liste, betyder det ikke, at det ikke er en legitim forretningsomkostninger.
Canadas Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget virksomhedsomkostning som "enhver rimelig løbende udgift, du har betalt eller skal betale for at tjene forretningsmæssige indtægter".
Fælles forretningsomkostninger
- Regnskabsret og juridiske gebyrer (relateret til forretningsaktiviteter)
- Reklamekostnader (se også: 10 billigere måder at markedsføre din virksomhed på )
- Biludgifter (erhvervsmæssig brug af et køretøjsudgifter og kapitaltilførselsafdrag på køb af et køretøj - se Hvilke motorkøretøjsudgifter kan du kræve på indkomstskat i Canada? Og hvordan du gør krav på CCA (Capital Cost Allowance) på et køretøj købt til Erhvervsmæssig brug )
- Dårlig gæld (penge skyldige til dig, som du ikke er i stand til at indsamle)
- Bankudgifter
- Erhvervsskatter og erhvervslicenser
- Cloud Computing Service Provider Gebyrer
- Indkøbskontorets gebyrer
- Konference- og konventionsgebyrer
- Ekspertrådgivning (f.eks. Konsulentafgifter)
- Renteudgifter (på penge lånt til at drive din virksomhed)
- Forsikringsudgifter (for bygninger, maskiner eller udstyr)
- Internetudbyder (ISP) gebyrer (til erhvervsmæssig brug)
- Medlemskabsafgifter (for erhvervsrelaterede organisationer omfatter også abonnementer på forretningsmæssige publikationer)
- Måltider og underholdningsudgifter
- Kontor Lejeudgifter
- Kontorartikler udgifter
- Porto og kurerudgifter (forsendelse og levering)
- Private PHSP-præmier - du kan fradrage PHSP-præmier, du betaler for at forsikre dig selv eller et medlem af din husstand, så længe du er aktivt involveret i din virksomhed, og det giver mere end 50% af din samlede indkomst
- Kampagnekostnader
- Ejendomsskat
- Reparation og vedligeholdelsesudgifter
- Lønninger af ansatte - herunder løn af familiemedlemmer (ansættelse af familiemedlemmer er en glimrende måde at spare på skat ved indkomstdeling ). Bemærk, at du ikke kan betale familiemedlemmer en løn ud over, hvad du ville betale en anden for at gøre jobbet.
- Business Software (for eksempel office suiter og skat forberedelse og regnskabssoftware )
- Telefon / telekommunikationsudgifter
- Rejseudgifter
- Hjælpeprogrammer
Forretningsudgifter og skattelettelser især for hjemmebaserede virksomheder
Bemærk, at hvis du driver en hjemmebaseret forretning , skal du adskille driftsdelen af udgifterne fra personlige udgifter. Du kan f.eks. Ikke fratrække hele pantbetalingen på dit hjem eller hele din elregning - du kan trække en del ud af den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervsmæssige formål.
Andre skattelettelser for lønmodtagere
- Arbejdsgiverbetalt præmier for Canada eller Québec Pension Plan bidrag
- Beskæftigelsesforsikring
- Arbejder kompensation
- Syge-, ulykkes-, handicap- eller indkomstforsikringsplaner
Skattekreditter
Ud over fradrag for forretningsomkostninger er der forskellige skattelettelser, som din virksomhed kan kvalificere sig til, herunder:
- Videnskabelig forskning og eksperimentel udvikling Skattekreditter - hvis din virksomhed er involveret i kvalificerende videnskabelig forskning og udvikling, kan du være berettiget til skattefradrag
- Investeringsskattekreditter - dette omfatter kreditter for lærlingeuddannelse , investeringer i kvalificerende ejendomme, børnepasningsrum mv. (Se investeringsskattekreditter til canadiske virksomheder )
Kapitalomkostningsfradrag
Når du arbejder med forretningsomkostninger som skattefradrag , vil du også gerne vide om fradrag for kapitalomkostninger (CCA). CCA giver dig mulighed for at fradrage omkostningerne ved afskrivning af kapitalaktiver som bygninger, køretøjer, udstyr, møbler og maskiner.
For mere information om CCA se:
- 8 Small Business Tax Strategies at reducere indkomstskat i Canada (afsnit 5)
- Sådan beregnes kapitalomkostninger (CCA)
Bevar disse kvitteringer
Sørg for, at du beholder alle kvitteringer for påståede forretningsomkostninger - hvis du bliver revideret eller på anden måde bedt om at levere kvitteringer til støtte for dine krav, og du ikke kan give dem, vil dine krav sandsynligvis blive afvist .
Når du er i tvivl om en omkostning, skal du tjekke med din revisor
Kontakt altid din revisor eller med Canada Revenue Agency, hvis du er i tvivl om skattefradragspotentialet for en bestemt forretningsomkostning. At være alt for aggressiv ved fradrag af udgifter er en sikker måde at tiltrække opmærksomheden hos CRA. Dette gælder især for enhedsvirksomheder og bygge- og fødevarevirksomheder (se 10 Red Flags, der vil få din canadiske lille virksomhed revideret ).
Rimelig forventning om fortjeneste
For at fratrække udgifter skal din virksomhed have en " rimelig forventning om overskud ", ifølge CRA. Du kan ikke fratrække virksomhedens udgifter på ubestemt tid, uden at din virksomhed i sidste ende bliver rentabel.
Se også:
Indkomstskat FAQs for små virksomheder
Guide til canadisk selskabsskat
8 skattestrategier for at maksimere din virksomhed indkomstskat fradrag