Enlige indehavere og partnere kan kræve et forretningsmæssigt tab mod andre indtægter
Kan jeg bruge forretningsmæssigt tab mod anden indkomst?
Uanset om du kommer til at "bruge" denne forretningstab og hævde virksomhedens omkostninger afhænger af, om du har andre indtægter eller ikke.
Hvis du gør det, kan du ønske at indtjene indtægterne fra din virksomhed (det ikke-kapitalmæssige forretningstab) og bruge det til at kompensere for din anden indkomst, der faktisk hævder virksomhedens udgifter. Denne strategi er meget fordelagtig for folk, der har regelmæssig fuld eller deltidsbeskæftigelse. Ved at have en sidevirksomhed kan du afskrive forretningstab på din almindelige arbejdsindkomst.
Hvis du ikke har andre indtægter, er der intet at skrive virksomhedsomkostningerne ud mod, så du sidder fast med et forretningstab, der ikke er i stand til at gøre dig noget godt skattemæssigt.
Du behøver ikke at bruge et forretningsmæssigt tab samme år
Bare fordi du ikke kan bruge tabet i år for at reducere din skattepligtige indkomst, betyder det ikke, at du slet ikke vil bruge det - så længe du har haft personlig indkomst inden for det krævede "skattevindue". Ikke-kapitalmæssige tab kan bruges til at kompensere for anden personlig indkomst i et givet skatteår og kan tilbageføres tre år eller fremføres i op til syv år .
Du vil muligvis ikke "hæve dine forretningsomkostninger" og bruge dit forretningstab i dette særlige skatteår. Det kan være mere fornuftigt for dig at bære dit ikke-kapitalmæssige tab tilbage for at genoprette den indkomstskat, du allerede har betalt, eller for at overføre den til at udligne en potentielt større skatteregning i fremtiden.
Du kan ikke skrive af forretningsmæssige tab for evigt
Bemærk, at du ikke kan fortsætte med at afskrive virksomhedens udgifter til personlig indkomst år efter år i mange år.
Forventningen er, at din virksomhed "har en rimelig forventning om overskud", ifølge Canada Income Agency (CRA), og vil derfor i sidste ende generere flere indtægter, reducere tab og blive rentable (se Canada Revenue Agency Profit Test ). Hvis CRA beslutter, at dette ikke er tilfældet, kan de ikke kun nægte dit krav på tab i virksomheden i indeværende år, men bedøm dine fordringer for tab i tidligere år.
Din virksomhed skal være legitim
Ud over at have en rimelig forventning om overskud skal en sidevirksomhed være "klart kommerciel i naturen" som domstolen har afgjort. Antag for eksempel, at du har et fuldtidsjob og beslutter at starte en sidevirksomhed, der tilbyder flytjenester, og for at gøre det, køber du et fly. Du har få eller ingen kunder, lidt eller ingen indtægter, og flyet bruges hovedsagelig til personlig transport, men du hævder forretningsomkostninger og Kapitalomkostninger (CCA-afskrivninger) for flyet mod din anden indkomst på din selvangivelse.
I dette tilfælde kan kreditvurderingsbureauet udelukke dine udgiftskrav, da:
- Du har et fuldtidsjob
- Flyet er hovedsagelig til personlig brug og er ikke en indtægtskilde
- Din sidevirksomhed udføres ikke på en tilstrækkelig kommerciel måde
Hvad hvis din virksomhed er indarbejdet?
Hvis din virksomhed er medtaget , kan du ikke afskrive forretningstab fra et canadisk selskab mod din anden indkomst, undtagen i visse tilfælde af tab på investeringen som følge af aktiebeholdninger eller gæld.
Med indbyggede virksomheder kan du bruge dine ikke- kapitalmæssige tab til at modregne indtægter for året, og eventuelle overskud kan anvendes i andre år. Tab kan tilbageføres i op til tre år eller frem i op til 20 år . Du kan bruge dette til at optimere din skattesituation - hvis du forventer, at din virksomhed bliver mere rentabel i de efterfølgende år, vil du måske bære tabene frem for at modregne eventuelle overskud, der overstiger indkomstgrænsen for små virksomheder ($ 500.000).
Kapitalforløb, som dem, der måtte opstå ved salg af en bygning, ejendom eller udstyr til mindre end det, der blev betalt, behandles forskelligt.
Du kan generelt kun kræve halvdelen af kapitalværdisværdien mod kapitalgevinster. Du kan ikke kræve kapitaltab mod almindelig indkomst. Kapitalforløb kan overføres i op til tre år eller fremover i op til 10 år .
Vær rimelig med bekostningskrav
Vær rimelig, når du hævder forretningsomkostninger. At være "alt for aggressiv" med bekostningskrav er en surefire måde at rejse røde flag med CRA og udløse en revision .
Typiske revisionsudløsere omfatter overdrevne krav til køretøjsudgifter til arbejde (du skal holde en kilometertallog ), måltider og underholdningsudgifter (kun halvdelen af beløbene er fradragsberettigede), urimelige lønninger til familiemedlemmer og overdrevne krav til hjemmekontorbrug (dig kan kun afskrive boligudgifter som f.eks. dit pant, skat, forsikring mv som en procentdel af kvadratmængderne af dine hjem, der rent faktisk anvendes til erhvervsmæssige formål - som et ekstra værelse, der bruges som hjemmekontor eller en garage, der bruges til at opbevare udstyr ).
For mere information se også:
6 Home Based Business Skattelettelser du vil ikke savne
De mest oversete skattefradrag for canadiske små virksomheder
Forretningsomkostninger som skattefradrag Index
8 Small Business Tax Strategies at reducere indkomstskat i Canada
Tilbage til> Ofte stillede spørgsmål om canadiske indkomstskatter. Indeks