CRA Automobile Udgifter i forbindelse med brug af dit køretøj til erhvervslivet
Bemærk, at eksemplerne i denne artikel beskriver, hvordan du indtaster automobiludgifter til Canada Revenue Agency (CRA) på T1-indkomstens individuelle afkast (bruges af enmanshavere og partnerskaber ).
Bilomkostninger indgår som en del af forretningsomkostningerne på Form T2125 - Erklæring om erhvervsmæssige eller faglige aktiviteter .
Hvis din virksomhed er medtaget , hævder du disse samme motorkøretøjsudgifter på din T2- selskabsskat .
De to typer af motorkøretøjsudgifter
Først, før du påberåber køretøjsudgifter, skal du forstå, at der er to typer af motorkøretøjsudgifter, stort set når det kommer til indkomstskat i Canada:
- dem, der vedrører brug af et køretøj (som du hævder på linje 9281 - udgifter til motorkøretøjer)
- dem, der vedrører køb af et motorkøretøj (som du hævder som kapitalomkostninger ).
Denne artikel dækker udgifter til motorkøretøjer i forbindelse med brugen af et motorkøretøj til erhvervsmæssige formål.
Hvis du har købt et køretøj til brug i din virksomhed eller tænker på at købe en, vil du også gerne læse udgifter til motorkøretøjer, der er forbundet med at købe et køretøj .
(Hvis du er partner i et forretningsforbindelse, og du pådrager motorkøretøjsudgifter til virksomheden ved brug af dit personlige køretøj, kan du gøre krav på disse udgifter i forbindelse med virksomheden på linje 9943 - Andre beløb, der er fradragsberettigede fra din andel af netto partnerskabsindkomst (tab) i del 6 på side 2 i formular T2125.)
Udgifter til motorkøretøjer du kan kræve i forbindelse med brug af et motorkøretøj
Når du bruger et motorkøretøj til at tjene erhvervsmæssige indtægter , kan du derefter gøre krav på:
- licens- og registreringsafgifter
- brændstof og olie omkostninger;
- forsikring;
- penge lånt til at købe et motorkøretøj;
- vedligeholdelse og reparationer og
- leasingomkostninger .
Men (som det næsten altid er tilfældet med skattefradrag ), er der en fangst. Hvis du også bruger det samme køretøj til personlig brug, kan du kun fratrække den del af udgifterne ovenfor, der er direkte relateret til brugen af dit køretøj til indtjening.
Det betyder, at du skal vide, hvor mange kilometer du har kørt af forretningsmæssige grunde og hvor mange kilometer du har kørt til personlig brug, for at kunne kræve udgifter til motorkøretøjer.
Omkostningerne ved parkering og tillægsforsikring for dit køretøj er undtagelserne fra "you-can-only-claim-a-portion" -reglen; Du kan kræve 100% af disse udgifter.
Så du skal holde en logbog
I praksis betyder det, at du skal holde en logbog over hele din motorkøretøjs brug i hele skatteåret, hvilket er det, som Canada Revenue Agency (CRA) anbefaler.
Når du først har gjort det en gang, kan du muligvis bruge en forenklet logbog, holde detaljerede journaler i tre måneder og derefter ekstrapolere din erhvervsmæssige brug af dit køretøj resten af året.
Se Sådan opbevares en logbog for at kræve motorkøretøjsudgifter for detaljer.
Sådan beregnes dine motorkøretøjsudgifter i forbindelse med brug af motorkøretøjer
Lad os sige, at du, en eneste indehaver, ejer en vare, som du bruger til både erhvervsmæssig og personlig brug. Du holder styr på alle dine biludgifter i hele regnskabsåret og slutter med en liste over udgifter, der ser sådan ud:
| Bekostning | Beløb |
| Licens- og registreringsgebyrer | $ 175,00 |
| Gas og olie | $ 2,100.00 |
| Forsikring | $ 980,00 |
| Interesse | $ 760,00 |
| Vedligeholdelse og reparationer | $ 650,00 |
| Parkering gebyrer | $ 330,00 |
| Supplerende Forsikring | $ 500,00 |
| Samlede udgifter | $ 5,495.00 |
Hvis du har brugt dit køretøj til både erhvervsmæssig og personlig brug, skal du bruge dine kilometer kørt til erhvervsmæssige formål og dine samlede kilometer drevet for at beregne, hvor meget af dine biludgifter du kan kræve.
Lad os f.eks. Sige, at i skatteåret, at du har pådraget biludgifterne ovenfor, kørte du:
- 32.000 kilometer for at tjene erhvervsindtægter
- 44.000 km
Opdel dine forretningskilometer med dine samlede kilometer, og multiplicér derefter summen med mængden af dine samlede "tilladte" tilladte udgifter:
(Husk: Du kan kræve 100% af parkeringsafgifter og supplerende forretningsforsikring, så fjern dem fra dit beløb, før du beregner!)
(32.000 erhvervskilometer ÷ 44.000 samlede kilometer) x $ 4665 = $ 3.392.73
Nu, fordi du kan gøre krav på alle dine parkerings- og tillægsforsikringsomkostninger, skal du tilføje dem i:
$ 3.392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4.222.73
| Bekostning | Beløb |
| Licens- og registreringsgebyrer | $ 175,00 |
| Gas og olie | $ 2,100.00 |
| Forsikring | $ 980,00 |
| Interesse | $ 760,00 |
| Vedligeholdelse og reparationer | $ 650,00 |
| Samlede udgifter | $ 4,665.00 |
| Forretningsbrug (32.000 km / 44.000 km * I alt) | $ 3,392.73 |
| Parkering gebyrer | $ 330 |
| Supplerende Forsikring | $ 500 |
| Samlede forretningsmæssige udgifter | $ 4,222.73 |
Og du har din samlede motorkøretøjsudgiftskrav; i dette tilfælde $ 4.222,73, som på T1-selvangivelsen er påberåbt på linje 9281, "Udgifter til motorkøretøjer (ikke inklusive CCA)" i del 5 i formular T2125, Erklæring for erhvervsliv eller faglige aktiviteter.
Bevar alle dine kvitteringer!
Du har altid brug for kvitteringer for at sikkerhedskopiere dine krav til forretningsomkostninger . Det er kedeligt og nemt at glemme, men hvis du ønsker at kræve noget, skal du have en kvittering for det - selvom du er NETFILING din indkomstskat eller har det EFILED af en skattefaglig.
Disse 4 tips til håndtering af kvitteringer vil gøre det nemmere.
Vær også opmærksom på, at du skal beholde alle dine skatterelaterede kvitteringer i seks år, bare hvis Canada Revenue Agency beslutter at have et kig på dem.
Se også:
Maksimere din virksomhed indkomstskat fradrag
Flere måder at maksimere din virksomhed indkomstskat fradrag