01 - At tage et hjemmekontor fradrag på dine indkomstskatter
Hvis du arbejder hjemmefra, bør du overveje at tage et hjemmekontrakt fradrag på din indkomstskat. Men ikke alle, der arbejder hjemme, kan (eller burde) tage dette fradrag. Så det er vigtigt at forstå ind og ud af denne mulige pengespare. Og selvom du har en revisor, der gør dine skatter, kan du forstå, hvordan dine skatter fungerer, hjælpe dig med at gøre smartere valg hele året rundt.
Først op, hvad der præcist tæller som hjemmekontor.
02 - Hvad kvalificerer som hjemmekontor
I et kort resumé af hjemmekontorets regler skal dit hjemmekontor:
- Vær på det sted, hvor du bor (ejes eller lejes)
- Defineres som et bestemt område i dit hjem, selv om det ikke behøver at være et helt rum
- Vær, hvor du gør forretninger med jævne mellemrum, med nogle mulige undtagelser
Mere detaljeret kan du fratrække udgifter til et hjemmekontor, når du bruger "et bestemt område i dit hjem kun til din handel eller forretning. Området, der anvendes til erhvervslivet, kan være et rum eller andet separat identificerbart rum. Rummet behøver ikke være markeret af en permanent partition, "ifølge Internal Revenue Service's instruktioner. Også dette rum skal bruges" regelmæssigt og udelukkende som dit primære forretningssted ". Men hvis du bruger dit hjemmekontor til at mødes med "patienter, kunder eller kunder", selvom det ikke er din primære forretningssted, kan du stadig kvalificere dig til at tage et hjemmekontraktuftal.
Disse regler gælder, uanset om du har din egen virksomhed eller du er en telekommuterende medarbejder. Hvis du er en virksomhedsejer eller freelancer, husk, at et hjemmekontraktsafdrag ikke kan skabe tab for din virksomhed . Men hvis du er en medarbejder, der telekommuterer, har du flere forhindringer at krydse, inden du tager et hjemmekontraktuft. Mere om det senere.
Læs mere: Hvad kvalificerer som hjemmekontor
Næste op, hvad nøjagtigt kan du trække?
03 - Hvad du kan trække fra
De ting, der er på dit kontor, f.eks. Skrivebord, computer, hylder mv., Er ikke en del af hjemmekontorets fradrag. Du kan muligvis fratrække dem, men det sker separat (og hvordan det sker afhænger af, om du er en virksomhedsejer eller en telecommuter). Fradragsberettigede boligkontorudgifter er de udgifter, der er relateret til dit fysiske arbejdsområde , og de kategoriseres som enten direkte eller indirekte udgifter.
Kun direkte udgifter er fuldt fradragsberettigede, og de er godt forbundet med dit hjemmekontor, mens indirekte omkostninger er for hjemmet, hvor kontoret er inde. For eksempel er reparationer og vedligeholdelse inde på kontoret (f.eks. Maling til væggene, rengøring af tæpper på kontoret) direkte omkostninger. Indirekte udgifter er omkostninger forbundet med at opretholde det hjem, at kontoret er inde, fx tagreparation, ovn vedligeholdelse mv. Samt ejendomsskat, realkreditrenter og forsyningsselskaber. Du må kun fratrække indirekte udgifter med den procentdel, der svarer til den procentdel af pladsen, dit kontor indtager i dit hjem.
Hvis du er en telekommutær medarbejder, vil mange af disse indirekte udgifter blive fuldt fradraget på din liste A. Hvis du er en virksomhedsejer, der indgiver et skema C, vil disse blive trukket delvist på begge steder.
Læs mere: Direkte og indirekte hjemmekontor
Alt dette lyder kompliceret, men på den næste side kan du se, hvordan du gør det lettere (måske).
04 - Reglerne er enklere end de plejede at være
Fra og med 2014 tilbød IRS en enklere vej til at tage et hjemmekontorfradrag. Den nye valgfri proces sætter et standardfradrag, og du behøver derfor ikke at spore og tælle de faktiske udgifter . Men det ændrer ikke kriterierne for fradrag af et hjemmekontor ; det sætter bare et standardfradrag på $ 5 pr. kvadratfod, uanset de faktiske udgifter, som en måde at beregne den på. Det sætter også en grænse på størrelsen på dit kontor, 300 kvadratfod, så det mest du kan trække er $ 1.500. Hvis du bruger denne metode, kan du ikke fratrække de faktiske udgifter, så ved, hvad hjemmekontoromkostninger er fradragsberettigede, før du vælger en metode.
Telecommuters kan bruge denne forenklede metode, men se hvilke andre regler der gælder for dem.
05 - Reglerne er forskellige for teleselskaber
Hvis du er en telekommutær medarbejder, ikke en uafhængig entreprenør, vil det være sværere at tage dette fradrag. Den første hindring er, at telekommuterende medarbejdere skal bruge deres hjemmekontorer for deres arbejdsgivernes bekvemmelighed , ikke for deres eget. Så hvis din virksomhed ikke har kontorlokaler for dig at besætte, så kan du opfylde dette krav. På den anden side, hvis din arbejdsgiver tillader dig at arbejde hjemmefra, så du kan undgå en lang pendling, ville du ikke kvalificere dig.
Desuden trækker medarbejdere, der tager et hjemmekontrakter, fradrag på linje 21 i skema A (Form 1040) som en del af deres uudbetalte forretningsomkostninger, så det klumpes sammen med omkostninger som kilometertal, rejseomkostninger, boligkontorudgifter, forretningsgaver, uddannelse ( undervisning, gebyrer og bøger) og handel publikationer. Det betyder, at teleselskaber kun kan fratrække den del af disse uudbetalte forretningsomkostninger, der overstiger 2 procent af deres justerede bruttoindkomst.
Så for nogle mennesker er udgifterne måske ikke nok til at opfylde fradragsgrænsen, eller fradraget kan være meget lille . Dette gælder især fordi teleselskaber ikke kan medtage mange af disse indirekte hjemmekontorudgifter (som realkreditrenter og ejendomsskatter) som en del af hjemmekontorets omkostninger, som virksomhedsejere kan.
06 - Sådan tager du et hjemmekontor fradrag
Home Business Owners, Freelances og andre uafhængige entreprenører
Hvis du er et af disse folk, der indsender en skema C for at rapportere indtjening fra virksomheder, og du vil fradrage faktiske udgifter til hjemmekontor , bruger du IRS Form 8829 Udgifter til erhvervsmæssig brug af dit hjem . Hvis du bruger den forenklede metode til at beregne fradraget, vil du gøre dette på skema C.
Telecommuting Medarbejder
Brug Form 2106 Employee Business Udgifter til at beregne fradragsberettigede udgifter, og indtast derefter beløbet på Schedule A. (Du skal specificere for at kunne kræve dette fradrag).
Læs mere: FAQ til hjem kontorer .
Næste: Ud over hjemmekontrakternes fradrag - flere skattemidler til uafhængige entreprenører og andre der arbejder hjemmefra
07 - Ud over Home Office Fradrag: Flere Skattemidler
Skattemidler til uafhængige entreprenører
- Vejledning til den uafhængige kontrahentens skatter
- 19 Selvstændig beskæftigelse fradrag du ikke vil savne
Selvstændig Beskatning
- Selvstændig Beskatning FAQ
- Selvstændig beskæftigelse indkomst
- Selvstændige beskæftigelsesfradrag
- Selvstændig beskæftigelse eller beskæftigelse: Hvilket er bedre?
- Få en 1099 rettet
Betaling af estimerede skatter
Home Office Fradrag
- Hvad er fradragsberettiget
- Direkte mod indirekte kontorudgifter
- IRS regler for hjemmekontrakt fratrædelser
- Skal du tage et hjemmekontor fradrag?
- Home Office Fradrag FAQ
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en skatteadvokat, CPA eller skatteforberedende specialist. Oplysningerne her er ment som en generel vejledning. For specifikke spørgsmål om dine egne skatter henvises til IRS publikationer eller konsultere en skattespecialist.