SR & ED Skattekreditprogrammet er åbent for alle typer virksomheder
Tror du, at du skal have en ph.d. og et state-of-the-art lab for at være involveret i F & U og kvalificere sig til en SRED skattekredit?
Tænk igen. F & U-aktiviteter kan integreres med dine daglige forretningsaktiviteter.
Og SRED-skattekreditprogrammet er meget. "En canadisk kontrolleret privat virksomhed (CCPC) kan generelt tjene en investeringsskattekredit (ITC) på 35 procent op til de første $ 3 mio. Af kvalificerede udgifter til SR & ED, der udføres i Canada, og 20 procent på ethvert overskydende beløb. selskaber, firmaer, partnerskaber og trusts kan tjene en ITC på 20 procent af kvalificerede udgifter til SR & ED udført i Canada "(Canada Revenue Agency).
Dette er et refunderbart skattefradrag, hvilket betyder, at selvom din virksomhed ikke giver nogen fortjeneste, får du den passende tilbagebetaling tilbage i kontanter.
Ud over støtteberettigelsen for disse investeringsskattekreditter giver F & U-skatteincitamenter et fuldt skattefradrag i det år, udgifterne opstår, selvom de er kapitalbaserede. Du kan også overføre F & U-fradrag i det omfang de ikke er nødvendige i indeværende skatteår.
På grund af de generøse ITC-satser og relaterede F & U-skatteincitamenter er det umagen værd at udarbejde et F & U-skattekrav!
Hvem og hvad kvalificerer sig til SRED-skatteincitamenter
Det første punkt at bemærke er, at disse SRED skattekreditter er åbne for alle typer virksomheder. Enlige indehavere og partnerskaber kan også kvalificere sig, så længe de opfylder SRED-projektets krav.
For at kvalificere sig til SRED-programmet, siger CRA, "arbejde skal fremme forståelsen af videnskabelige forbindelser eller teknologier, tage fat på videnskabelig eller teknologisk usikkerhed og indarbejde en systematisk undersøgelse af kvalificeret personale." De opregner arbejde, der kvalificerer sig til SR & ED skattekreditter som herunder eksperimentel udvikling, anvendt forskning, grundforskning og supportarbejde. (De giver også en liste over eksempler på arbejde, der ikke vil kvalificere sig til SRED skattekreditter.)
Det lyder svært, men lad det ikke sætte dig af. Når du planlægger dit F & U-projekt, skal du være sikker på at du arbejder på noget, der er virkelig nyt og ikke information, der er almindeligt kendt på det tidspunkt. Den videnskabelige eller teknologiske usikkerhed er en betingelse for processen, ligesom i dine high school science-eksperimenter. Og du vil selvfølgelig udføre dine F & U-aktiviteter på en ordnet måde og dokumentere dine aktiviteter fuldt ud, ligesom du ville med ethvert arbejde, du udfører.
Bemærk også, at dine F & U-aktiviteter ikke behøver at lykkes for at kvalificere sig til SRED-programmet. Igen, ligesom din videregående science science-eksperimenter, er det den proces, der er vigtig.
Måske bedst af alt er SRED-skattelettelsesprogrammet ikke et "forbered et forslag til dit projekt og vent til at se om det bliver godkendt" type program.
Du kan bare udforme og udføre dit projekt (med alle ovenstående kvalificerende advarsler i tankerne) og derefter lave din skattekrav (ved at udfylde formular T661, krav til videnskabelig forskning og eksperimentel udvikling (SR & ED) i Canada og den relevante investeringsskatkredit planlægge og indsende dem som en del af din indkomstskat arkivering .)
Det faktum, at de fleste provinsielle regeringer også yder F & U-skatteincitamenter, er en anden stor grund til at blive involveret i forskning og udvikling. For eksempel har Ontario en fradrag for F & U Investment Tax Credit, der tillader et fradrag fra Ontario skattepligtig indkomst for arbejde, der kvalificerer til det føderale ITC hævdet i det foregående skatteår. (Dette fradrag er begrænset til den del af det føderale ITC, som med rimelighed kan betragtes som relateret til Ontario R & D-udgifter.) Og det er kun et eksempel.
(Bemærk at nogle provinsielle F & U-skatteincitamenter kun gælder for virksomheder, i modsætning til det føderale SRED-skattekreditprogram.)
Du behøver ikke være i højteknologi for at være involveret i F & U
F & U-skatteincitamenter er ikke kun for højteknologiske virksomheder; du kan endda allerede gøre noget, der vil kvalificere sig til SRED skattekreditter programmet. For eksempel:
- Er du i færd med at udvikle et nyt produkt eller gøre forbedringer på et eksisterende produkt?
- Opretter du en forbedret produktionsteknik eller proces?
- Bruger du penge til at mindske miljøpåvirkningen af din fremstillingsproces?
- Har din virksomhed udviklet ny software?
Når man tænker på F & U-aktiviteter og undrer sig over, hvad der er kvalificeret til F & U-skattefordele, og hvad der ikke gør, skal man huske at "F & U sker generelt, når en virksomheds mål er teknologisk fremskridt, udviklingen foregår systematisk gennem indsats fra enkeltpersoner, der er dygtige i involverede teknologier og teknologiske usikkerheder er overvundet. " (Skattefordelene ved F & U; BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Tips til adgang til endnu mere F & U-finansiering
Industrial Research Assistance Programmet (IRAP), der drives af Canadas National Research Council, tilbyder to former for økonomisk bistand til F & U-aktiviteter, herunder "ikke-tilbagebetalt bidrag til canadiske SMV'er, der er interesserede i at vokse ved at bruge teknologi til at markedsføre tjenester, produkter og processer på canadiske og internationale markeder ". For at finde ud af mere, kontakt en Industrial Technology Advisor (ITA) på det IRAP regionale kontor nærmest dig.
BDC (Business Development Bank of Canada) kan være til stor hjælp ved at få adgang til F & U-programmer og arbejde gennem processen med at ansøge om offentlige tilskud og F & U-skattekreditter.
Der er virksomheder, der specialiserer sig i at hjælpe andre virksomheder med at maksimere deres F & U-skattekreditter og arbejde gennem kravprocessen (mod betaling). Teknologi Incentives og Innovation Technology Consultants er to virksomheder, der specialiserer sig i SR & ED krav. (Der er mange andre.)
For mere information om SRED Skattekreditprogrammet
Se Canada Revenue Agency's Claiming SR & ED skatteincitamenter for en oversigt over, hvem der kvalificerer sig til programmet og SRED claims procedure.
Skattefordelene ved F & U (BDO Dunwoody LLP) giver en meget læselig detaljeret forklaring af de tilgængelige F & U-skattefordele og hvordan du maksimerer dit F & U-krav.