Sådan undgår du at udføre en CRA-revision
Hvilke typer virksomheder er mest sandsynligt at blive revideret?
Følgende data (hentet fra Canada Revenue Agency's årsrapport til Parlamentet 2013-2014) viser tydeligt, at hovedparten af ressourcerne, som CRA dedikerer til overholdelse af næringsskat, går til små og mellemstore virksomheder ( SMV'er ):
| CRA Program | % Af CRA programudgifter |
| Små til mellemstore virksomheder (SMV'er) | 54% |
| International / Large Business | 28% |
| Videnskabelig forskningskreditter | 7% |
| Strafferetlige undersøgelser | 5% |
| Frivillig oplysning | 1% |
Top 10 Red Flags til en CRA Audit
1) Indtægtsforskelle.
Vær opmærksom på, at dine indtægter vil blive sammenlignet på tværs af alle skatteformer, så de indtægter, du erklærer på din indkomstskatteformular, vil blive sammenlignet med de indtægter, der er angivet på dit GST / HST-afkast, din ægtefælles selvangivelse og "oplysninger om selvangivelser med Oplysninger fra arbejdsgivere, finansielle institutioner og andre tredjeparter ". Hvis de ikke stemmer overens, er det CRA revisionstid.
2) At være en outlier.
At deklarere erhvervsindkomst, der er betydeligt højere eller lavere end normen i din branche, vil også straks tegne interesse. CRA har omfattende oplysninger om fortjenstmargenerne og indkomsterne for forskellige brancher og vil sammenligne din indkomst med, hvad der er "sædvanligt" for en sådan virksomhed.
3) Fradrag af store forretningsomkostninger.
Mens du er i stand til at fratrække forretningsomkostninger fra din indkomstskat er en af de store skattefordele ved at drive en virksomhed, skal du være forsigtig med det. Reklame og salgsfremmende foranstaltninger, måltider og underholdning, rejser, diverse og renteudgifter er af særlig interesse for CRA, ifølge Presley og Partners. At påberåbe store fradrag i et af disse områder er som at udstede en salt slikke med hensyn til at øge din virksomheds revisionsrisiko.
Lær ins og outs af at hævde måltider og underholdningsudgifter .
4) hævder hjemmekontrakternes fradrag
Hjemstedet fradrag er en hel del, fordi hvis du kvalificerer dig for det, kan du trække en procentdel af din husleje, ejendomsskat, forsyningsselskaber, telefonregninger, forsikring og andre omkostninger. Men fordi du hævder dette fradrag, skal du kun bruge arbejdspladsen i dit hjem til at tjene erhvervsløn og bruge det regelmæssigt til at mødes med kunder, kunder eller patienter, de fleste små virksomheder kvalificerer sig ikke, og Canada Revenue Agency kender dette. Hvis du ikke bruger dit hjemmekontorum udelukkende til erhvervsmæssige formål, skal du give dette fradrag en miss.
5) Påstand om 100% erhvervsmæssig brug af et køretøj.
MK & Associates kalder påstand om dette på din indkomstskat rødt kød til CRA agenter.
Agenter ved, at det er yderst sjældent, at en person faktisk bruger et køretøj 100% af tiden for erhvervslivet, især hvis der ikke er nogen anden bil til personlig brug og vil zone i overensstemmelse hermed. Det er også et særligt let skattefradrag for revisorer at afvise, fordi så få mennesker opbevarer de nødvendige optegnelser korrekt. Lær, hvordan du holder en logbog for at kræve udgifter til motorkøretøjer.
6) Ændringer i aktionærlån og store saldi.
Virksomhedsejere skal også være opmærksomme på, at ændringer i aktionærlån eller debetbalancer også er røde flag. CRA søger personlige udgifter registreret som forretningsomkostninger og lån taget fra et selskab.
7) At drive en kontantintensiv virksomhed.
CRA indser, at virksomheder, der har mange muligheder for at tage kontanter, også har meget fristelse til ikke at indberette al deres skattepligtige indkomst.
Så hvis du driver en virksomhed som en restaurant, frisørsalon, bar eller anden detailvirksomhed, driver en skattservicevirksomhed eller er en renovering eller boligforbedringsentreprenør, forventer du ekstra kontrol fra get-go.
8) Tilbagevendende tab.
Tab sker. Og et enkelt forretningstab er ikke årsag til en CRA-revision. Men flere års tab i træk vil udløse en, især når disse forretningstab har været brugt til at kompensere for andre indtægter. Husk at kvalificere sig som en virksomhed, der skal være en rimelig forventning om fortjeneste , og CRAs ide om, hvad der er rimeligt, kan afvige væsentligt fra din.
9) At gøre store velgørende fradrag.
Endnu en gang falder dette uden for normen og øger risikoen for en lille virksomhedskontrol. Canada Revenue Agency ved præcis, hvor meget skatteyderne på dit indkomstniveau normalt giver til velgørenhed, så et rødt flag dukker op, når dine velgørende donationer overstiger dette antal. Bidrag, der involverer kapitalejendomme, forventes især at blive gennemgået.
10) At have familie på lønnen.
Der er ikke noget galt med at have din ægtefælle eller børnearbejde som medarbejder i din virksomhed; Denne form for indkomstopdeling er helt legitim - så længe du følger reglerne . Problemet er, at mange små virksomheder ikke gør, at små virksomheder, der sætter deres ægtefælle eller barn på lønnen, er et let mål for revisorer.
Selvstændig beskæftigelse
Personer, der hævder selvstændig status, har tendens til at opnå yderligere kontrol fra CRA. Skattefordelene ved selvstændig beskæftigelse gør det til en attraktiv form for forretning; Dog skelnes sondringen mellem beskæftigelse og selvstændig beskæftigelse ikke altid og tørres, og det skal sikres, at reglerne for kvalifikation følges. Se Independent Contractor vs Employee: Hvilken er du?
At være sikker på at du følger skattereglerne for selvstændig erhvervsvirksomhed er særligt vigtig, fordi CRA's afvisning af selvstændig beskæftigelsesstatus kan føre til diskvalifikation af erhvervsmæssige fordringer (som kan anvendes med tilbagevirkende kraft for det foregående års selvangivelse).
Ærlighed og forsigtighed er de bedste politikker
Selv om det er rigtigt, at kreditvurderingsbureauet foretager et vist antal revisioner hvert år for blot at kontrollere overholdelse, om din lille virksomhed bliver revideret, er i høj grad inden for din kontrol. Omhyggelig registrering og omhyggelig ærlighed vil gå langt i retning af at holde revisorerne væk fra din dør. Og så hvis de nogensinde kommer op, har du intet at skjule, og den dokumentation, du har brug for til at understøtte dine skattekrav.
Relateret : Lær at holde dine virksomheds kvitteringer organiseret
Hvor lang tid tager det at få din skat refunderet i Canada?
Hvor mange af disse canadiske små virksomheder skatteafdrag har du savnet?