Svaret afhænger af, om du ikke har forretningsindtægt
Svar:
T1-personbeskatningsafkastet er det afkast, der anvendes af alle virksomheder , der ikke er medtaget, herunder professionelle virksomheder, hvorfor formular CRA T2125, Erklæring om Erhvervs- eller Erhvervsaktiviteter er inkluderet i pakken for personlig indkomstbeskatning.
Så hvis du driver en eneboliger eller et partnerskab , skal du udfylde formular T2125, når du udfylder din canadiske indkomstskat T1-retur .
Ikke klar over, at du skal udfylde form CRA T2125 er et almindeligt problem. Nogle gange indser folk ikke, at du ikke behøver at officielt registrere en virksomhed i Canada for at køre en i de fleste provinser, hvis den virksomhed er eneselskab. (Se Skal du registrere dit firmanavn i Canada? )
Sådan ser Form T2125 ud.
Form CRA T2125 registrerer al din virksomhedsindkomst ...
Den anden ting, som folk ofte ikke forstår om formular T2125, er, at det er vant til at rapportere alle forretningsindtægter. Det er ikke usædvanligt, at folk har både beskæftigelse og selvstændig erhvervsvirksomhed. Du har muligvis tjent penge freelancing på siden, penge fra en hobby eller penge fra at sælge et par ting online. Selvom du ikke har registreret en virksomhed , skal du stadig udfylde Form T2125, når du fuldender din T1-kanadiske skatteafkast, hvis du overhovedet har en erhvervsindkomst - og det inkluderer indtægter fra andre lande .
Bemærk, at udover de monetære betalinger, der er modtaget til din arbejdskraft eller varer eller tjenesteydelser, som du yder erhvervsindkomst, også omfatter byttebetalinger eller betalinger modtaget i alternative valutaformer som BitCoin. Antag for eksempel at du er en maler, og du accepterer at male en massage terapeut i bytte til massagebehandlinger.
Hvis du normalt ville have opkrævet $ 1000 for jobbet, og massage terapeuten leverer tjenester værdiansat til $ 1000 i bytte, skal du inkludere $ 1000 i din virksomhedsindkomst. Værdien af malerietjenesterne du giver, er den samme som det ville være, hvis du modtog kontanter for tjenesten.
Vær opmærksom på, at bytte-tjenesten også værdiansættes på samme måde fra et bekostningsperspektiv - massageterapeut kan kræve udgifter på $ 1000 i form af reparationer til sine forretningslokaler, og du vil kunne kræve $ 1000 i lægeudgifter.
Indtægter fra salg uden for Canada skal også medtages - produkter og tjenesteydelser, der sælges til enkeltpersoner og virksomheder i andre lande, tæller som erhvervsindkomst.
For mere information om, hvad der tæller som erhvervsindkomst i Canada, se min Business Income Definition .
Udfyldning af formular CRA T2125
Erklæring om erhvervsliv eller erhvervsmæssige aktiviteter (T2125-formularen) er designet til at lede dig gennem processen med at beregne din "sande" forretningsindtægt; det vil sige, hvad der er tilbage, når du har taget dine forretningsudgifter væk fra det oprindelige beløb, du har foretaget. Bemærk, at hvis du er involveret i flere forskellige forretningsaktiviteter eller har mere end én virksomhed, skal du udfylde en separat formular T2125 for hver enkelt.
I hele formularen, hvis noget ikke gælder for dig, skal du bare lade det være tomt.
For eksempel, i den første del af formularen Identifikation, hvis din virksomhed ikke er et partnerskab, vil du forlade pladsen til partnerskabsnummer og for din procentdel af partnerskabet tomt. Gør det samme med Tax shelter identifikationsnummer, hvis du ikke har en. (Husk, hvis du erklærer erhvervsmæssige indtægter, som du har lavet "på siden", er du som en enhedsvirksomhed som standard.)
Ligeledes med afsnittet Internet Business Activities, hvis ingen af din virksomhedsindkomst er afledt af disse former for aktiviteter.
På side 2 i blanketten indtaster du din brutto erhvervsindkomst på den relevante linje i enten Business Income-boksen eller Professional Income-boksen, herunder GST / HST samlet eller indsamlet.
Så hvis din virksomhed indsamler GST / HST (dvs. du ikke er en lille leverandør ), følg instruktionerne på formularen vedrørende GST / HST og tilføj mængden af GST / HST til dit brutto salg eller gebyrer for at beregne dit Justerede brutto salg eller Justeret faglige gebyrer.
Indtast dette nummer i linje 16 i del 3 i formular CRA T2125 og fradrag derefter dine reserver trukket sidste år og eventuelt andre indtægter. Tilføj dem alle sammen for at nå frem til din samlede brutto eller professionelle indkomst. Dette er det nummer, du vil fratrække dine forretningsomkostninger fra.
Tilføj dine forretningsomkostninger
Side 3 af formular T2125 er hvor du påberåber dine relevante forretningsomkostninger , herunder dine udgifter til erhvervsbrug , hvis det er tilfældet.
Måltider og underholdningsudgifter , lønninger, erhvervslicenser ... uanset forretningsomkostninger, som du har afholdt, der er berettiget til at være et skattefradrag, går her.
Udgifter som lagerbeholdninger, lønomkostninger og underleverancer er opført i del 4, omkostninger til solgte varer og bruttoresultat. Alle øvrige udgifter indgår under Del 5, Nettoindkomst (tab) før tilpasninger på de relevante linjer.
Der er en separat kapitalkostnadssektion på formularen for at beregne de korrekte procentsatser, som du må afskrive hvert år for aktiver som f.eks. Ejendom og udstyr, som din virksomhed har erhvervet, og en anden separat sektion for motorkøretøjsudgifter, hvis du har har brugt et køretøj til erhvervsmæssige formål.
Husk, at uanset udgifter du hævder, kan du kun kræve virksomhedens del af udgifterne.
At afsløre bundlinjen
Når alle dine udgifter er opbrugt, vil du fratrække det samlede beløb fra din samlede erhvervsindkomst, og det resulterende overskud eller tab fra formular CRA T2125 registreres derefter på linje 135, 137 eller 139 af din T1-retur (afhængigt af om virksomheden, professionelle eller provisionsindtægter). Dette er din tilladte påstand, som i sidste ende vil blive tilføjet til eller trukket fra din anden indkomst (hvis nogen).
(Husk, hvis du ikke havde nogen erhvervsmæssig indkomst i skatteåret, kan du stadig gøre krav på dine forretningsomkostninger. Men du vil måske ikke kræve dem det pågældende år. Lær mere ...)
Hvis du er involveret i et partnerskab, er T2125 også hvor du vil registrere navnene på dine partnere, deres procentdel (er) i partnerskabet og deres andel (er) af nettoindkomst eller tab.
Bemærk også, at hvis du har mere end én erhvervsmæssig eller professionel aktivitet, skal du udfylde en separat formular T2125 for hver enkelt.