Administrer din likviditet og likviditet for fortsat succes
Start-up-virksomheder har ofte mangel på kontanter lige uden for mærket.
Eksisterende virksomheder kan finde måder at overleve, hvis de kan finde måder at generere penge på. Kontanter er det enkelt vigtigste element i overlevelse for en lille virksomhed. Små virksomheder siger ofte, at en manglende evne til at kontrollere kontanter er deres største problem.
Ligesom en enkeltperson eller en familie har virksomheder brug for en kontant pude til at stole på. Dette giver dem sikkerhed i ustabile tider. Det giver dem også mulighed for at drage fordel af strategiske investeringer eller drage fordel af muligheder for at reducere omkostningerne. Små virksomheder skal også fokusere på begrebet fri kontantstrøm for at etablere denne kontantpude.
Duncan Connor fortæller om, hvordan virksomhederne brugte deres cash flow til at forblive succesrige i recessionen 2007-2009 . "Det er en simpel sag at styre, hvor meget der strømmer ind i eller ud af din virksomhed og hvornår. Succesfulde virksomheder lykkedes deres omkostninger , maksimerede margener og bygget deres kundebase. "
"En af de første ting, som succesfulde virksomheder gjorde under recessionen var at se på deres låntagning og genforhandle vilkårene til noget, der, selv om det kan være over flere år og i sidste ende dyrere, har lavere indbetalinger nu. Ja, at tilføje mere gæld er sandsynligvis en dårlig ide for de fleste virksomheder, men hvis refinansiering af eksisterende gæld giver dig mulighed for at blive i erhvervslivet, er der en konkret opad for at gøre det. "
"Andre virksomheder forhandlede længere perioder for at foretage betalinger til leverandører, samtidig med at der kræves hurtigere betalinger fra kunder."
En anden måde, at recession-overlevende virksomheder styrede pengestrømme, var at styre, hvor meget lagerbeholdningen blev foretaget på et givent tidspunkt - opgørelse koster penge, og lagerbeholdninger, der sidder på din lagerrums gulv i uger, har en mulighedskurs, der kan konkursere din virksomhed. "
Den mindste ønskelige regningskontrol er altid i menneskelige ressourcer, men efterhånden som ordrer reduceres, har mange fremstillingsvirksomheder afskediget personale, indført frysninger eller nedskæringer til løn og fordele, reduceret investering i ansættelse og træning. "
Connor konkluderer, "på den anden side af ting, der gør penge flow indvendig, der var også nogle få tricks."
"Kundefordringer factoring har optrådt på radarer fra flere små virksomheder operatører i de sidste to år, men højdepunkterne er, at du sælger dine fakturaer for mellem tre og ti procent mindre end faktura mængden . Nu spørger du hvorfor enhver virksomhed ville Svaret er, at for de fleste virksomheder er 90 procent af en faktura nu bedre end 100 procent af en faktura på 90 dage. Det er hvis kunden betaler fuldt ud. Factoring tillod virksomheder at få næsten alle deres fakturaer betalt af en tredjepart og fokus på at drive forretning og generere kundeemner i stedet for at jagte betalinger.
Tredjeparten chaser kunden til betaling. "
"Mange enmansvirksomheder og partnerskaber reducerer det beløb, som ejerne blev betalt, og i mange tilfælde injicerede ejerne mere af deres egne kontanter i virksomheden for at fortsætte driften, mens andre flyttede deres forretning til mere forskellige eller rentable områder ."
Kontanter og fortjeneste
Pengestrømme og fortjeneste er ikke det samme. Finansiel regnskabspraksis er ikke fokuseret på pengestrømme . Det er fokuseret på nettoindkomst eller overskud. På lang sigt er overskud og pengestrømme omtrent det samme, men den afgørende forskel er timing.
Timing kan være så afgørende for en lille virksomhed . For eksempel når du laver et salg til en kreditkund, genkendes du straks salget på din resultatopgørelse. Det kaldes periodiseringskonti . Du får dog ikke pengene straks.
På dit kontante budget og din pengestrømsopgørelse viser du ikke denne kredittransaktion, før du rent faktisk modtager betaling.
Du kan se, hvordan kløften mellem overskud og pengestrøm kan være meget stor. Hvis du har en hurtig vækst i kreditsalg, kan overskuddet langt overstige de faktiske modtagne kontanter. Denne slags situation gør mindre virksomheder meget sårbare over for at løbe tør for kontanter.
Hvad er likviditet?
Du hører ofte ordet likviditet, der bruges i kombination med cash management. Likviditet er en virksomheds evne til at betale sine kortfristede gældsforpligtelser. Med andre ord, hvis virksomheden har tilstrækkelig likviditet , kan den betale sine nuværende forpligtelser som for eksempel gæld . Normalt er gældsforpligtelser gæld, du skylder dine leverandører.
Der er metoder, du kan bruge til at måle din likviditet. Finansielle forhold analyser vil hjælpe dig med at bestemme, hvor flydende din virksomhed er, eller hvor heldig det vil være at opfylde sine kortfristede gældsforpligtelser. Nuværende forhold vil hjælpe dig med at bestemme forholdet mellem dine nuværende aktiver og dine nuværende forpligtelser. Omsætningsaktiver omfatter kontanter, tilgodehavender, varebeholdninger og lejlighedsvis andre poster, såsom omsættelige værdipapirer. Du skal til enhver tid have mere nuværende aktiver end nuværende forpligtelser på din balance.
Hurtigforholdet giver dig mulighed for at afgøre, om du kan betale dine kortfristede gældsforpligtelser eller løbende forpligtelser uden at skulle sælge nogen beholdning. Det er vigtigt for en virksomhed at kunne gøre dette, fordi hvis du skal sælge lager for at betale regninger, betyder det, at du skal finde en køber for den opgørelse. At finde en køber er ikke altid let eller muligt.
Der er forskellige andre likviditetsforanstaltninger, som du vil bruge til at bestemme din kontantposition.
Fokus på likviditet kommer mere naturligt til en administrerende direktør end til en revisor, der er uddannet til at praktisere periodiseringsregnskaber . Når din virksomhed lige er startet, løber du i det væsentlige ud af en checkbook, som er et eksempel på kontante regnskaber . Så længe der er kontanter på kontoen, er din virksomhed solvent. Da din virksomhed bliver mere kompleks, bliver du nødt til at vedtage mere indviklet finansiel regnskabsføring. Du skal dog fokusere på likviditet og likviditetsstyring, selvom du sporer nettoindkomst gennem finansiel regnskabsføring.
Kontantbudgetter
De fleste virksomheder bør udarbejde månedlige kontantbudgetter for at holde styr på deres kontanter. Faktisk bør kontanter budgetter gøres seks til tolv måneder i forvejen for at projektere kontantbehov . Kontantbudgettet vil fange timingforskellen mellem det overskud, du ser på resultatopgørelsen og de kontanter, der rent faktisk kommer ind i firmaet og strømmer ud af firmaet.
Formålet med kontanterbudgettet er ikke at fastsætte mål for kontanter, men at forudse behov. Hvis du forbereder kontantbudgetter 6 - 12 måneder i forvejen, og dine behov ændres, skal du ændre dine kontantbudgetter. Hold dem opdaterede, fordi omkostningerne ved at køre lavt kontanter i en virksomhed er høje. Du bør vide det fra din egen personlige økonomi. Forbered dine budgetter konservativt.
Kontantbudgetter kan adressere "what-if" scenarier. Du kan bruge dem til at teste forskellige mulige fremtidige scenarier. Du kan vedhæfte en procentdel af sandsynligheden for det fremtidige scenario og teste dine antagelser. Du kan f.eks. Ændre hastigheden på dine samlinger eller tidspunktet for dine lageropkøb og se, hvordan det påvirker din kontantposition.
Sådan maksimerer du din cash flow
Dit mål, som ejer og chef for din virksomhed, er at presse alle penge ud af din balance, som du kan. Ikke alene vil du få så meget penge ud af din virksomhed som du kan, men du vil også holde det ud i tilfælde af en potentiel eller faktisk krise.
To af dine nuværende aktivkonti er normalt store afløb på dine kontanter. De er varebeholdninger og kundefordringer. Beholdning er de produkter, du sælger, og tilgodehavender er dine kreditkonti eller de konti, der repræsenterer den kredit, du udvider til kunder. Saldi i begge konti skal konverteres til kontanter så hurtigt som muligt.
Du kan bruge finansielle ratio analyse til at tjekke din position vedrørende varebeholdninger og tilgodehavender . Lageromsætningsforhold kan fortælle dig, om din beholdning er forældet, eller hvis du sælger så hurtigt, er du på strømpe. Tilgodehavender , som dagens daglige salg, kan fortælle dig, hvor hurtigt dine kreditkunder rydder op på deres konti. Når du først har bestemt din lagerbeholdning og tilgodehavender, kan du tage de nødvendige tiltag for at justere og få mere penge til din virksomhed.
En anden måde at få flere penge på i din virksomhed vedrørende dine kreditkunder og tilgodehavender , bruger et lockbox-system til at indsamle betalinger. Hvis du har betalinger tilsluttet eller sendt til en lockbox, kommer disse betalinger hurtigere ind på din konto. Din bank kan så feje midler til en rentebærende konto.
En anden kortsigtet strategi for at presse penge ud af din balance er at se på de nuværende forpligtelser på din balance . Fokus på dine skyldige forpligtelser. De er, hvad du skylder dine leverandører. Betal dine konti til betaling på den dag, de forfalder, ikke tidligt. Der er ingen grund til at give dine leverandører dine kontanter dage før regningen er forfalden. Din virksomhed skal have brug for kontanter. Udtrække brugen af dine midler.
Nøgler til god cash management
Grunden til god likviditetsstyring er, at typiske årsregnskaber i en krise bliver irrelevante, og alt hvad der er vigtigt er at overleve fra et kontant synspunkt. I en kontant krise, som en lavkonjunktur, bliver en virksomhedsejers fokus nødvendigvis meget kortvarig. Ofte vil en kontant krise indføre gode kontanthåndteringspraksis i forretningsledere, der overfører fra den dag frem.
Ledere skal forstå, hvordan man laver et månedligt kontanterbudget . Dernæst skal de forstå kilder og anvendelser af kontanter som dem, der er angivet i Pengestrømsopgørelsen , et af tre påkrævede årsregnskaber . Feedback du får fra disse årsregnskaber er uvurderlig. Fra og med lagerbeholdning og tilgodehavender, hvis ledere kan maksimere deres pengestrømme, kan de næsten altid undgå at løbe tør for driftskvoter og udsætte sig for pengestrømsproblemer.