Pengestrømme er de penge, der bevæger sig (strømmer) ind og ud af din virksomhed i en måned. Selvom det forekommer nogle gange, går pengestrømmen kun én vej - ud af forretningen - det løber begge veje.
- Kontanter kommer fra kunder eller kunder, der køber dine produkter eller tjenester. Hvis kunderne ikke betaler på købstidspunktet, kommer nogle af dine pengestrømme fra samlinger af tilgodehavender .
- Kontanter går ud af din virksomhed i form af betalinger for udgifter som leje eller pant i månedlige lånbetalinger og i betalinger for skatter og andre betalinger.
Tænk på 'cash flow' som et billede af din virksomhedskontrolkonto. Hvis flere penge kommer ind end ud, er du i en "positiv cash flow" situation, og du har nok til at betale dine regninger. Hvis flere penge går ud end at komme ind, risikerer du at blive overtrukket, og du skal finde penge til dækning af dine overtræk. Derfor har nye virksomheder typisk brug for arbejdskapital i form af et lån eller en kreditlinje til dækning af mangler i pengestrømme.
Cash vs Real Cash
For nogle virksomheder, ligesom restauranter og nogle detailhandlere, er kontanter virkelig penge - valuta og papirpenge. Virksomheden tager kontanter fra kunder og betaler nogle gange sine regninger kontant. Kontante virksomheder har et særligt problem med at holde øje med pengestrømme, især fordi de ikke kan spore indkomst, medmindre der er fakturaer eller andet papirarbejde.
Kontante virksomheder er mere udsatte for at blive revideret af IRS .
Hvorfor Cash Flow er så vigtigt
Mangel på kontanter er en af de største grunde, som små virksomheder mislykkes. Small Business Administration siger, at "utilstrækkelige likvide reserver" er en hovedårsag, at opstart ikke lykkes. Det hedder "løbe tør for penge", og det vil lukke dig hurtigere end noget andet.
Pengestrømme, når du starter en virksomhed
At håndtere pengestrømsproblemer er sværest, når du starter en virksomhed. Du har mange udgifter og penge går hurtigt ud. Og du har måske ikke noget salg eller kunder, der betaler dig. Du vil have brug for nogle andre midlertidige kilder til kontanter, som gennem en midlertidig kredit, for at komme i gang og videre til en positiv cash flow situation.
Pengestrømme i en sæsonmæssig virksomhed
Pengestrømme er særlig vigtigt for sæsonbetonede virksomheder - de, der har en stor udsving i forretningen på forskellige tidspunkter af året, som feriefirmaer og sommerfirmaer. Det er vanskeligt at styre pengestrømme i denne type forretninger, men det kan gøres med omhu.
Kontantstrøm kontra fortjeneste
Det er muligt for din virksomhed at tjene penge, men har ingen kontanter. Hvordan kan det ske? Det korte svar er, at overskuddet er et regnskabskoncept, mens kontanter, som nævnt ovenfor, kun er beløbet i virksomhedskontrolkontoen. Du kan have aktiver, som tilgodehavender (penge skyldige til dig af kunder), men hvis du ikke kan samle på hvad der skyldes, vil du ikke have kontanter.
Dit regnskabssystem kan også vise forskellen mellem kontanter og overskud. Hvis din virksomhed kører på periodisering, anerkender du indkomst, når fakturaen sendes, selv om kunden ikke har betalt.
I dette tilfælde kan du vise et overskud, men ikke have kontanter.
Sådan analyserer du pengestrømme
Den bedste måde at holde styr på pengestrømme i din virksomhed er at drive en pengestrømsrapport.
En pengestrømsopgørelse ser på overgangen til kontanter (i dette tilfælde din virksomhedskontrolkonto), fra forskellige forretningsaktiviteter og forhøjelser eller fald i andre konti på forretningsbalancen.
For eksempel:
- Hvad sker der med kontanter, hvis en kunde betaler et regning?
- Hvad sker der med kontanter, hvis dine forretningskøb leverer?
- Hvad sker der med kontanter, hvis du køber en computer?
- Hvad sker der med kontanter, hvis du betaler en medarbejder eller uafhængig entreprenør?
Til tider må du muligvis holde øje med cash flow på en ugentlig, måske endda dagligt.
TheBalance foreslår:
En hurtig og nem måde at udføre en kontantstrømsanalyse på er at sammenligne de samlede ubetalte køb til det samlede salg i slutningen af hver måned. Hvis de samlede ubetalte køb er større end det samlede salg, der skal betales, skal du bruge mere penge end du modtager i den næste måned, hvilket angiver et potentielt cash flow problem.
At grave dybere ind i denne erklæring:
1. I slutningen af denne måned skal du se på dit samlede salg.
2. Tilføj de køb, du har foretaget, der stadig skal betales for.
3. Forskellen er, hvad du skal medbringe som indkomst for at blive lige.
Hvis denne månedlige kontante mangel fortsætter i flere måneder, vil du komme længere og længere.
Din regnskabssoftware skal have en pengestrømsopgørelse som en af standardrapporterne, eller din revisor kan køre den for dig. Læs mere om nogle løsninger på pengestrømsproblemer.