Skattefradrag er vanskelige, og skattefradrag for virksomheder er det sværeste og komplekse. Før du tilføjer udgifter til disse skattefradrag til din virksomhedsafkast, skal du kontrollere din forståelse af kvalifikationerne for at tage disse fradrag og grænserne for fradrag.
1. Startudgifter . Der er masser af misforståelser derude om fradrag for forretningsstart .
Nogle siger, at du kan fratrække alle udgifter til alt du gjorde i året, før du starter din virksomhed. Men der er tre ting, du bør vide, før du forsøger at fradrage disse forretningsudgifter:
- Opstart af virksomhedsomkostninger er begrænset. IRS betragter opstartsomkostninger som virksomhedens kapitalkostnader , som afskrives (spredes ud) over en længere periode. Men du kan stadig fratrække op til $ 5.000 af start af virksomheden og $ 5.000 af organisatoriske omkostninger. Den $ 5.000 fradrag reduceres med det beløb, din samlede opstarts- eller organisationsomkostninger overstiger $ 50.000.
- Opstartsomkostninger skal bruges i forbindelse med "at oprette en aktiv handel eller forretning eller undersøge oprettelsen eller erhvervelsen af en aktiv handel eller forretning." Du kan ikke fratrække disse udgifter, medmindre du kan vise, at du var aktivt involveret i og beregnet til at starte en virksomhed.
- Kun visse opstartsomkostninger er fradragsberettigede. For at være fradragsberettigede, siger IRS at startkostnader skal være dem, "du kan trække fra, hvis du har betalt eller pådraget dig det til at drive en eksisterende aktiv handel eller forretning (i samme felt som den du indtrådte)." At få en vild idé om en helt ny type forretning eller inklusiv vanvittige omkostninger kan få dig til at besøge en IRS-revisor.
Som med alle andre fradrag skal du sørge for, at du har optegnelser på dine startomkostninger, før du forsøger at fradrage dem.
For yderligere oplysninger fra IRS på fradrag af forretningsomkostninger til opstart, se IRS publikation 535, kapitel 8.
2. Måltider og underholdningsudgifter . For mange år siden kunne virksomheder fratrække udgifter til måltider og underholdning .
Men nu begrænser IRS fradragene på disse udgifter til 50%. Alligevel er der undtagelser fra disse grænser. Hvis måltider eller underholdningsudgifter er for offentligheden på en begivenhed, kan de betragtes som reklame, som er fradragsberettiget til 100%. IRS siger,
Du kan fratrække omkostningerne ved at levere måltider, underholdning eller fritidsfaciliteter til offentligheden som et middel til at reklamere for eller fremme godwill i samfundet. 50% grænsen gælder ikke for denne udgift.
Se IRS-publikation 535, kapitel 11, for mere information om forretningsmat og underholdningsudgifter.
3. Manglende gæld. Kunder, der ikke betaler fradrag fra din virksomhedsindkomst. Din virksomhed kan tage fradrag for disse ikke-betalende kunder, men kun hvis din virksomhed drives efter periodisering. I periodiseringsregnskabet blev indtægterne lagt på forretningsbøgerne, når regningen er afsendt, så dette beløb kan fratrækkes ved årets udgang for at reducere afgifter. Men de fleste små virksomheder opererer på kontante basis, så indkomsten er ikke booket, før den er modtaget. Der er intet at fratrække som en gældsudgift.
4. Selvstændig sygesikring skattelettelse. Denne skattelettelse blev indført i begyndelsen af Obamacare, tilbage i 2010.
Det lyder som om det burde være for alle selvstændige, men for at kvalificere skal du have fortjeneste på din virksomhed, og kun visse former for sundhedsforsikring kvalificerer sig. For at beregne fradragsbeløbet skal du først trække 50% fradrag for selvstændige skatter og trække eventuelle bidrag til kvalificerede selvstændige pensionsordninger, som en SEP-IRA , SIMPLE-IRA eller Keogh-planen.
Bemærk, at det er en skattekredit, hvilket er mere gavnligt, fordi det bliver taget ud af dine skatter, før skattepligt er beregnet, så det er værd at tage. hvis du har den rigtige sygesikring, er din virksomhed rentabel, og du kan opfylde de øvrige kvalifikationer, overveje denne kredit. William Perez, skatteplanlægningsekspert, har flere oplysninger om, hvordan man kvalificerer sig til denne selvstændige sygesikringsskatkredit.
5. Home office plads fradrag . Hvis du gør forretninger uden for dit hjem (det vil sige dit hjem er din primære forretningssted ), kan du fratrække både direkte udgifter og indirekte udgifter i forbindelse med din hjemmevirksomhed. Men IRS ser forsigtigt ud på disse fradrag, fordi de misforstås. At tage høje fradrag kan få dig et skattekontrolbrev eller besøg. Nogle ting at huske, før du forsøger at fratrække boligomkostninger:
- Fradraget er baseret på det rum, du bruger både regelmæssigt og eksklusivt for erhvervslivet. Ingen personlig brug af dette rum er til enhver tid tilladt.
- Du kan altid fratrække direkte forretningsudgifter (som leverancer købt til erhvervslivet), men indirekte udgifter til brug af hjemmet skal vurderes ud fra rummet.
- Du kan ikke fratrække boligforbedringer som forretningsomkostninger, medmindre de direkte nyder din virksomhed. En gårdhave på den anden side af huset, for eksempel, er ikke forretningsmæssigt forbundet.
Læs mere om skatter og din hjemmevirksomhed.
6. Virksomhedskøretøjsudgifter. To områder af misforståelse i forbindelse med erhvervskørsel:
- Der er to metoder til beregning af kilometertal udgifter - IRS standard kilometertal (ændringer årligt) og faktiske omkostninger. Men der er begrænsninger og begrænsninger på at bruge den ene eller den anden. For eksempel kan du ikke foretage ændringer år til år, og du kan ikke tage standardprisen, hvis du afskriver køretøjet. Læs mere om disse begrænsninger.
- Du skal holde dig god til journaler for at bevise erhvervsmæssig brug af køretøjet. Denne udfordrer masser af virksomhed inden for skatterevisioner. Et rekord efter det faktum, at der ikke er indeholdt alle relevante oplysninger, kan få IRS til at smide fradraget. Mere om de oplysninger, du skal holde på kilometertal for erhvervsmæssige formål.
7. Afskrivninger. Jeg har sparet det mest forvirrende skattefradrag indtil sidste gang. Hvis du køber forretningsmæssige aktiver (udstyr, møbler, computere, køretøjer), kan du tage et fradrag for omkostningerne; dette kaldes afskrivninger . Men i de fleste tilfælde skal du sprede de omkostninger over aktivets levetid. (Livet bestemmes af IRS tidsplaner.)
- Du kan få disse skattefradrag på køb af aktiver hurtigere, og nogle gange kan du muligvis få fuldt fradrag i løbet af det første anvendelsesår, men der er begrænsninger og restriktioner fra IRS.
- De to måder at accelerere afskrivninger på er (1) en sektion 179 fradrag på nyt eller brugt udstyr, og du kan desuden tage (2) bonusafskrivninger på nyt udstyr. Se linkene til artiklen for at finde ud af mere om begrænsninger og begrænsninger.
- Hvis aktivet er værd $ 2500 eller mindre, kan du muligvis fradrage det fulde beløb det første år. Måske.
- Dette er et af de komplicerede skattefradragsproblemer, som du bør diskutere med din skattefaglige.