Din hjemmebaserede forretning er i en unik skatte situation. Din hjemmevirksomhed kan tage alle de sædvanlige erhvervsmæssige skattefradrag, men nogle arbejder forskelligt, og nogle er unikke for hjemmefirmaer.
To typer af hjemmet fradrag
Din boligvirksomhed kan tage to slags fradrag. Der er fradrag, som du og alle andre virksomheder kan tage, og der er fradrag, som du skal kvalificere dig som hjemmevirksomhed. Den primære hjemmefradrag er for dit forretningsområde, og der er en to-trins proces for at fratrække brugen af dit rum.
Fordi du driver forretning i dit hjem, skal du bevise, at det rum, du bruger til din virksomhed, er (a) dit primære forretningssted og (b) bruges regelmæssigt og udelukkende til din virksomhed.
Når du er sikker på, at dit hjem forretningsområder er kvalificeret til fradrag, kan du bestemme metoden til brug og
01 - Forstå det primære forretningssteds koncept
Før du begynder at tage disse skattefradrag for din hjemmevirksomhed, skal du opfylde IRS-kvalifikationen, at dit hjem er din primære forretningssted.
Hvis dit hjem er din eneste forretningssted, er det nemt at vise, at det er din primære forretningssted. Men hvis du arbejder hjemme og på et kontor, skal du overveje to faktorer:
- Den relative betydning af hver placering og
- Hvor meget tid du bruger på hvert sted.
IRS betragter begge disse faktorer, så du skal være i stand til at støtte dit krav om, at dit hjem er dit primære forretningssted. Hold øje med, hvad du gør for din virksomhed derhjemme (arbejde på computeren, se kunder) og hvor lang tid du bruger hjemme vs. et kontor.
02 - Nyt alternativ: Forenklet hjemmekontor rumberegningsmetode
IRS har annonceret en ny, enklere beregningsmetode for husholdningsafgifter. Du kan fratrække boligomkostninger til det rum, der bruges "regelmæssigt og udelukkende" til din hjemmevirksomhed ved hjælp af den gamle beregning eller den nye enklere metode. Hvis du har mindre plads, kan den enkle metode spare tid og fejl.
Den enkle metode er bedst til mindre steder. Du kan fradrage $ 5 pr. Kvadratfod for op til 300 kvadratfod, for højst $ 1.500 om året.
Fordelen ved denne metode er, at du ikke behøver at holde styr på alle dine boligudgifter og køre beregninger for at finde procentandelen. Du kan ikke tage afskrivningsfradrag, når du bruger den forenklede metode, men det er en metode til et lille område.
03 - Beregn dit hjem Business Space Fradrag
Denne artikel tager dig igennem processen med at beregne dit hjemmefraværsfradrag, ved hjælp af Form 8829 eller den forenklede metode.
Kort sagt involverer processen:
- Beregner det rum, du vil bruge til dit fradrag og det anvendelige rum i dit hjem.
- Notering af alle hjemmeudgifter, der kan bruges til at beregne dit fradrag. Nogle er direkte og nogle indirekte.
- Forsøg både de enkle og detaljerede beregningsmetoder for at se, hvilket er bedst for din hjemmevirksomhed.
04 - Brug formular 8829 til at beregne hjemme-baserede forretningsomkostninger
Når du først har besluttet at bruge den detaljerede metode til at beregne din hjemmefradrag, er det tid til at begynde at arbejde. For at kunne beregne fradrag for erhvervsmæssig brug af dit hjem skal du bruge Form 8829. Processen med at udfylde Form 8829 er i trin;
- Del I beregner procentdelen af dit hjem, der bruges til erhvervslivet.
- I del II vil du indtaste både direkte og indirekte udgifter til dit hjem forretningsområde.
- Del III er beregningen af afskrivninger. (Du kan ikke bruge afskrivninger, hvis du bruger den forenklede metode.)
- Del IV er en overførsel af udgifter i et andet år.
05 - Forbered dig til en IRS-revision af din hjemmevirksomhed
Der er en myte, der går rundt, at IRS er målrettet hjemmeforretninger. Selvom det ikke er sandt, betyder det at du skal være forberedt på at have en hjemmeforretning, hvis IRS'en kommer til dit hjem for at inspicere din hjemmevirksomhed.
IRS ønsker at være sikker på, at du ikke overtræder kravet om at dit hjemmekontor bruges "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervsmæssige formål. CPA Gail Rosen svarer på nogle spørgsmål om brugen af hjemmekontoret.
06 - Grænser for hjemmebaserede forretningsfradrag
Hjembaserede forretningsfradrag er begrænsede. Du kan fratrække boligomkostninger til at reducere årets forretningsmæssige indtægter, men du kan ikke tage disse fradrag, hvis de medfører et forretningstab. Beregningen for denne grænse er kompliceret, og den er inkluderet i artiklen linket ovenfor.
07 - Fradrag af rejseudgifter til og fra et hjem baseret forretning
Hvis du driver din virksomhed fra dit hjem, kan du trække forretningsrelaterede biludgifter til rejse frem og tilbage til forretningsformål under visse omstændigheder.