Finansplanens afsnit i forretningsplanen
Det er i slutningen af din forretningsplan , men den finansielle plan er sektionen, der afgør, hvorvidt din forretningsidé er levedygtig eller ej, og det er en nøgle komponent til at afgøre, om din plan skal kunne tiltrække enhver investering i eller ej din forretningsidé.
Faktisk består den finansielle planafdeling af tre årsregnskaber, resultatopgørelsen , pengestrømsopgørelsen og balancen samt en kort forklaring / analyse af disse tre udsagn.
Denne artikel vil lede dig gennem udarbejdelsen af hvert af disse tre årsregnskaber. For det første skal du imidlertid samle nogle af de økonomiske data, du skal bruge ved at undersøge dine udgifter.
Tænk på dine forretningsomkostninger som opdelt i to kategorier; dine opstartsomkostninger og dine driftsudgifter.
Alt om omkostningerne ved at få din virksomhed til at køre, går ind i opstartsudgiftskategorien. Disse udgifter kan omfatte:
- Erhvervsregistrationsgebyrer
- Virksomhedslicens og tilladelser
- Startlager
- Lej indlån
- Nedbetalinger på ejendom
- Nedbetalinger på udstyr
- Utility oprette gebyrer
Dette er blot et udsnit af opstartsomkostninger; Din egen liste vil sandsynligvis udvides, så snart du begynder at skrive dem ned.
Driftsomkostninger er omkostningerne ved at holde din virksomhed i gang . Tænk på disse som de ting, du skal betale hver måned. Din liste over driftsudgifter kan omfatte:
- Lønninger (din og personalelønnen)
- Leje eller pant betalinger
- Telekommunikation
- Hjælpeprogrammer
- Råmateriale
- Opbevaring
- Fordeling
- Forfremmelse
- Lånebetalinger
- Kontorartikler
- Vedligeholdelse
Endnu en gang er dette kun en del liste for at komme i gang. Når du har fået din driftsomkostninger liste færdig, vil den samlede vise dig, hvad det vil koste dig at holde din virksomhed kørende hver måned.
Multiplicér dette nummer med 6, og du har et seks måneders skøn over dine driftsudgifter. Tilføj derefter dette til summen af din start-up-udgiftsliste, og du vil have en ballpark-figur for dine komplette opstartsomkostninger.
Lad os nu se på at udarbejde nogle årsregnskaber for din forretningsplan sammen med startopgørelsen.
Resultatopgørelsen
Resultatopgørelsen er et af de tre årsregnskaber, som du skal medtage i afsnittet Finansiel plan i forretningsplanen.
Resultatopgørelsen viser dine indtægter, udgifter og overskud for en bestemt periode. Det er et øjebliksbillede af din virksomhed, der viser, om din virksomhed er rentabel på det tidspunkt Omsætning - Udgifter = Fortjeneste / tab.
Mens etablerede virksomheder normalt producerer en resultatopgørelse hvert regnskabsår, eller endog en gang hvert regnskabsår , med henblik på forretningsplanen skal en indtægtsopgørelse genereres hyppigere - månedligt for det første år.
Her er en resultatopgørelsesskabelon for første kvartal for en servicebaseret virksomhed. Det efterfølges af en forklaring på, hvordan man tilpasser denne indkomstopgørelsesskabelon til en produktbaseret virksomhed.
| jan | februar | mar | Total | |
| INDTÆGTER | ||||
| Services | ||||
| Service 1 | ||||
| Service 2 | ||||
| Service 3 | ||||
| Service 4 | ||||
| Samlede tjenester | ||||
| Diverse | ||||
| Bankinteresse | ||||
| I alt Diverse | ||||
| SAMLEDE INDTÆGTER | ||||
| UDGIFTER | ||||
| Direkte omkostninger | ||||
| Materialer | ||||
| Udlejning af udstyr | ||||
| Løn (Ejer) | ||||
| Løn | ||||
| Pensionsudgifter | ||||
| Arbejdsmænds kompensationsudgift | ||||
| Samlede direkte omkostninger | ||||
| Generel og Administration (G & A) | ||||
| Regnskabsret og juridiske gebyrer | ||||
| Reklame og markedsføring | ||||
| Dårlig gæld | ||||
| Bankudgifter | ||||
| Værdiforringelse og amortisering | ||||
| Forsikring | ||||
| Interesse | ||||
| Kontorleje | ||||
| Telefon | ||||
| Hjælpeprogrammer | ||||
| Kreditkortsprovisioner | ||||
| Kreditkortafgifter | ||||
| I alt G & A | ||||
| SAMLEDE UDGIFTER | ||||
| Nettoindtægter før indtægtsafgifter | ||||
| INDKOMSTSKATTER | ||||
| NETTO INDTÆGTER | ||||
Ikke alle kategorierne i denne resultatopgørelse gælder for din virksomhed. Udlad dem, der ikke gælder, og tilføj kategorier, hvor det er nødvendigt for at tilpasse denne skabelon til din virksomhed.
For at bruge denne skabelon som led i forretningsplanen skal du oprette det som en tabel og udfylde de relevante tal for hver måned (som angivet ved linjen "rækkefortegnelse hver måned").
Hvis du har en produktbaseret virksomhed, vil indtægtsafsnittet i resultatopgørelsen se anderledes ud. Indtægterne hedder Salg, og opgørelsen skal redegøres for. Her er et eksempel på, hvordan lagerprisen beregnes i afsnittet Indtægter:
| jan | februar | mar | Total | |
| INDTÆGTER | ||||
| Salg | $ 3000 | $ 4.100 | $ 4.300 | $ 11.400 |
| Kostpris for solgte varer | ||||
| Åbning af inventar | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Køb | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Fragt | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Minus Closing Inventory | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Samlede vareomkostninger solgt | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Bruttoresultat | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Omkostningsdelen af resultatopgørelsen er imidlertid meget lig den skabelon, jeg har angivet ovenfor.
Klar til at gå videre til næste finansieringsoversigt, som du skal medtage i afsnittet Finansiel plan i din forretningsplan? Cash Flow Projection er næste.
Cash Flow Projection
Cash Flow Projection viser, hvordan penge forventes at strømme ind og ud af din virksomhed. For dig er det et vigtigt værktøj til styring af pengestrømme, hvor du ved, når dine udgifter er for høje, eller når du måske ønsker at arrangere kortfristede investeringer for at håndtere et kontantstrømoverskud. Som en del af din forretningsplan vil en Cash Flow Projection give dig en meget bedre ide om, hvor meget kapitalinvesteringer din forretningsidé har brug for .
For en banklånsofficer tilbyder Cash Flow Projection bevis for, at din virksomhed er en god kreditrisiko, og at der vil være nok penge til rådighed for at gøre din virksomhed til en god kandidat til en kredit eller kortfristet lån .
Forveks ikke en cash flow projektion med en pengestrømsopgørelse. Pengestrømsopgørelsen viser, hvordan kontanter har flyet ind og ud af din virksomhed. Med andre ord beskriver den det pengestrømme, der har fundet sted tidligere. Cash Flow Projection viser de kontanter, der forventes genereret eller udnyttet over en valgt periode i fremtiden.
Mens begge typer cash flow rapporter er vigtige forretningsmæssige beslutningstagningsværktøjer for virksomheder, er vi kun bekymrede for cash flow projiceringen i forretningsplanen. Du vil gerne vise Cash Flow Projections for hver måned over et år som en del af den økonomiske plan del af din forretningsplan.
Der er tre dele til Cash Flow Projection. Den første del beskriver dine kontantindtægter. Indtast dine forventede salgstal for hver måned. Husk at det er pengeindtægter; Du vil kun indtaste det salg, der kan samles i kontanter i den specifikke måned, du har at gøre med.
Den anden del er dine kontantudbetalinger . Tag de forskellige udgiftskategorier fra din storbog og opregner de kontantudgifter, du rent faktisk forventer at betale den måned for hver måned.
Den tredje del af Cash Flow Projection er afstemningen af kontante indtægter til kontant udbetalinger. Som ordet "forsoning" antyder, begynder dette afsnit med en åbningsbalance, som er overførslen fra den foregående måneds operationer. Den nuværende måneds indtægter tilføjes til denne saldo; Nuværende måneds Udbetalinger trækkes fra, og den justerede pengestrømssaldo overføres til næste måned.
Her er en skabelon til en cash flow projektion, som du kan bruge til din forretningsplan (eller senere når din virksomhed er i gang):
| jan | februar | mar | april | Kan | juni | |
| CASH INDTÆGTER | ||||||
| Indtægter fra produktsalg | ||||||
| Indtægter fra Service Sales | ||||||
| TOTAL KONTANTINDTÆGTER | ||||||
| KONTANTFORDELINGER | ||||||
| Kontantbetalinger til leverandører af varer | ||||||
| Ledelsen trækker | ||||||
| Løn og løn | ||||||
| Tilbudsudgifter betalt | ||||||
| Professionelle gebyrer betalt | ||||||
| Leje / udbetalinger | ||||||
| Forsikret betalt | ||||||
| Telekommunikation Betaling | ||||||
| Utilities Payments | ||||||
| Samlede kontantudbetalinger | ||||||
| PENGESTRØM | ||||||
| ÅBNING AF KONTANTBALANCE | ||||||
| LUKNING KONTANTBALANCE | ||||||
Hvor:
KONTANTSTRØM = TOTALE KONTANTOPBETALINGER - TOTALE KONTANTFORDELINGER
ÅBNING AF KONTANTBALANCE = LUKNING AF KONTANTBALANCE fra den foregående måned
LUKNING KONTANTBALANCE = ÅBNING AF KONTANTBALANCE + KONTANTSTRØM
Endnu en gang skal du slette og tilføje de relevante indtægter og udbetalinger, der gælder for din egen virksomhed, for at bruge denne skabelon til din egen virksomhed.
Den største fare ved at sammensætte en Cash Flow Projection er at være over optimistisk om dit forventede salg. Terry Elliotts artikel, 3 Fremgangsmåder for salgsprognoser , hjælper dig med at undgå dette og giver en detaljeret forklaring på, hvordan du foretager nøjagtige salgsforudsigelser til dine Cash Flow Projections.
Når du har afsluttet dine Cash Flow Projections, er det tid til at gå videre til balancen.
Balancen
Balancen er det sidste af de regnskaber, som du skal medtage i afsnittet Finansielle planer i forretningsplanen. Balancen præsenterer et billede af din virksomheds nettoværdi på et bestemt tidspunkt. Det opsummerer alle de økonomiske data om din virksomhed, at bryde disse data i 3 kategorier; aktiver, passiver og egenkapital.
Nogle definitioner først:
Aktiver er materielle genstande af økonomisk værdi, som ejes af virksomheden.
En forpligtelse er en gæld til selskabets kreditor.
Egenkapital er nettofordelingen, når de samlede forpligtelser trækkes fra de samlede aktiver .
Bevaret indtjening er indtjening, som selskabet holder til ekspansion, dvs. ikke udbetalt som udbytte.
Nuværende indtjening er indtjening for regnskabsåret frem til balancedagen (indkomst - omkostninger ved salg og omkostninger).
Alle konti i din hovedbog er kategoriseret som et aktiv, en forpligtelse eller en egenkapital. Forholdet mellem dem er udtrykt i denne ligning: Aktiver = Forpligtelser + Egenkapital .
Med henblik på din forretningsplan opretter du en proforma Balance beregnet til at opsummere oplysningerne i resultatopgørelsen og pengestrømfremskrivninger. Normalt udarbejder en virksomhed en balance en gang om året.
Her er en skabelon for et Balance, som du kan bruge til din forretningsplan (eller senere når din virksomhed er i gang):
| AKTIVER | $ | PASSIVER | $ |
| Omsætningsaktiver | Nuværende forpligtelser | ||
| Kontanter i Bank | Betalingspligtige | ||
| Småpenge | Ferie betales | ||
| Netto kontant | Skat af indkomstskat | ||
| Beholdning | Toldgebyrer | ||
| Tilgodehavender | Pension betales | ||
| Forudbetalt forsikring | Union Dues Payable | ||
| Samlede nuværende aktiver | Medicinsk Betales | ||
| Arbejdsgiverkompensation Betales | |||
| Stat / Provincial Skat betales | |||
| Faste aktiver: | Samlede nuværende forpligtelser | ||
| Jord | |||
| Bygninger | Langsigtede forpligtelser | ||
| Mindre afskrivninger | Langtidslån | ||
| Net Land & Bygninger | Pant | ||
| Samlede langfristede forpligtelser | |||
| Udstyr | |||
| Mindre afskrivninger | TOTALT ANSVAR | ||
| Netudstyr | |||
| EGENKAPITAL | |||
| INDTJENING | |||
| Ejerens Egenkapital - Kapital | |||
| Ejer - Tegner | |||
| Tilbageholdt indtjening | |||
| Nuværende indtjening | |||
| Samlet indtjening | |||
| SAMLEDE EGENKAPITAL | |||
| SAMLEDE AKTIVER | FORPLIGTELSER OG EGENKAPITAL | ||
Endnu en gang er denne skabelon et eksempel på de forskellige kategorier af aktiver og passiver, der kan gælde for din virksomhed. Balancen gengiver de konti, du har oprettet i din hovedbog . Du skal muligvis ændre kategorierne i balancen skabelon ovenfor for at passe til din egen virksomhed.
Når du har afsluttet balancen, er du klar til at skrive en kort analyse af hvert af de tre årsregnskaber. Når du skriver disse analysepunkter, vil du holde dem korte og dække højdepunkterne, snarere end at lave en dybtgående analyse. Regnskaberne selv (resultatopgørelsen, pengestrømmefremskrivninger og balancen) vil blive placeret i din forretningsplanens bilag.