Hvorfor hver virksomhedsejer har brug for en cash flow analyse
Pengestrøm er i det væsentlige bevægelsen af penge ind i og ud af din virksomhed; det er cyklusen af pengestrømme og kontantudløb, der bestemmer din virksomheds solvens. Dårlig styring af pengestrømme er årsagen til 82% af driftsfejl , ifølge en undersøgelse foretaget af Jessie Hagen fra US Bank, så korrekt overvågning af pengestrømme er kritisk.
Kontantstrømsanalyse er studiet af cyklusen af din virksomheds pengestrømme og udstrømninger med det formål at opretholde et tilstrækkeligt pengestrømme til din virksomhed og at danne grundlag for cash flow management .
Hvordan udføres pengestrømsanalyse?
Kontantstrømsanalyse indebærer at undersøge de komponenter i din virksomhed, der påvirker pengestrømme, såsom kundefordringer , lagerbeholdning, betalingsforpligtelser og kreditvilkår. Ved at udføre en cash flow analyse på disse separate komponenter, vil du være i stand til lettere at identificere cash flow problemer og finde måder at forbedre dit cash flow.
En hurtig og nem måde at udføre en kontantstrømsanalyse på er at sammenligne de samlede ubetalte køb til det samlede salg i slutningen af hver måned. Hvis de samlede ubetalte køb er større end det samlede salg, der skal betales, skal du bruge mere penge end du modtager i den næste måned, hvilket angiver et potentielt cash flow problem.
Du kan også gøre et detaljeret kontantbudget til din virksomhed .
Eksempler på betydningen af cash flow analyse
Pengestrømsanalyse er særlig vigtig for opstartsvirksomheder eller virksomheder, der gennemgår hurtig ekspansion, hvor stigende investeringsudgifter, højere lønomkostninger, indkøb af nyt udstyr og øget beholdning kræver store kontantudløb, samtidig med at salget er i vækstfase og kontantstrømmen har tendens til at forsvinde (se 8 Kilder til erhvervslivet Start op penge og Sådan får du et lille lån ).
At holde styr på pengestrømme er også vigtigt for sæsonbetonede virksomheder som detailhandlere, der gør det meste af deres forretninger på ferietider eller vejrafhængige virksomheder som landskabspleje eller byggeri.
Løsning af pengestrømmeproblemer
Nogle gange er pengestrømsopgaver simpelthen et resultat af dårlig bogføring.
Mange selvstændige entreprenører er optaget af deres daglige forretningsaktiviteter for at holde deres bøger opdaterede og har tendens til at falde bag ved at betale regninger og fakturering og / eller indsamle betaling fra kunder . Et klart middel til de fleste virksomheder er at bruge regnskabssoftware (som kan generere fakturaer, betale regninger og generere pengestrømsopgørelser og debitorer). En anden løsning er at ansætte en bogholder.
Hvis kontantstrømsproblemet er midlertidigt, bruger mange små virksomheder kreditlinjer eller midlertidige lån.
Eksempel Cash Flow Statements
Enkle årlige kvartalsvise og månedlige pengestrømsopgørelser / budgetter kan vise eksisterende eller potentielle pengestrømsproblemer. Som det fremgår af de følgende pengestrømsopgørelser for en fiktiv landskabsplejeforretning, kan sæsonfaldende indtægter medføre negativt pengestrømme:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Kontantindstrømning | ||||
| Landskabspleje | $ 40.000 | $ 42.000 | $ 41.000 | $ 43.000 |
| Havearbejde | $ 20.000 | $ 21.000 | $ 23.500 | $ 23.000 |
| Vinduespolering | $ 15.000 | $ 17.500 | $ 18.000 | $ 18.000 |
| Samlet pengestrømme | $ 75.000 | $ 80.500 | $ 82.500 | $ 84.000 |
| Kontantudgifter | ||||
| Løn | $ 37.000 | $ 39.000 | $ 40.000 | $ 41.000 |
| Kapitalomkostninger (køb af udstyr) | $ 5.000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Vedligeholdelse og reparation | $ 2.400 | $ 2.000 | $ 2.900 | $ 2.000 |
| Reklame | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Forsikring | $ 1500 | $ 1600 | $ 1600 | $ 1700 |
| Samlede kontantudgifter | $ 46.400 | $ 43.900 | $ 45.100 | $ 45.500 |
| Netto pengestrøm | $ 28.600 | $ 36.600 | $ 37.400 | $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Kontantindstrømning | ||||
| Landskabspleje | $ 1.000 | $ 19.000 | $ 22.000 | $ 7.000 |
| Havearbejde | $ 500 | $ 8.000 | $ 8.500 | $ 1.500 |
| Vinduespolering | $ 0 | $ 8.500 | $ 11.000 | $ 1.000 |
| Samlet pengestrømme | $ 1.500 | $ 35.500 | $ 41.500 | $ 9.500 |
| Kontantudgifter | ||||
| Løn | $ 700 | $ 17.000 | $ 18.000 | $ 4.000 |
| Kapitalomkostninger (køb af udstyr) | $ 0 | $ 1.000 | $ 300 | $ 500 |
| Vedligeholdelse og reparation | $ 1.000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Reklame | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Forsikring | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Samlede kontantudgifter | $ 2.000 | $ 18.600 | $ 18.500 | $ 5.000 |
| Netto pengestrøm | - $ 500 | $ 16.900 | $ 23.000 | $ 4.500 |
Også kendt som: Pengestrøm prognoser, cash flow fremskrivning .
Eksempler: Ved at foretage en kontantstrømsanalyse af dine tilgodehavender vil du vise, hvilke kunder der er langsomme betalere.