Erhvervsfremmende udgifter er legitime skattefradrag
Spørgsmål: Er erhvervsfremme et legitimt skattefradrag?
Svar:
Ja, i Canada er forretningsfremmende aktiviteter legitime skattefradrag . Hvis du er eneejer eller en partner i en canadisk virksomhed, vil du gøre krav på disse udgifter på T2125-formularen (Erklæring for Erhvervs- eller Erhvervsaktiviteter), som du indlæser med din T1-selvangivelse. (Har du aldrig gjort det før eller har brug for en anmeldelse?
Se Sådan udfylder du T1 Canadian Income Tax Form som en virksomhed .)
Hvis du driver et selskab i Canada , vil selskabet hæve disse forretningsomkostninger på sin T2-selskabsskatteformular. Se Sådan File Corporate Income Taxes i Canada.
Hvilken slags erhvervsfremmende aktiviteter kvalificerer?
Temmelig godt nogen form for du kan tænke på. F.eks. Omkostningerne til:
- At tage en klient ud til frokost eller middag
- Freebie varer til kunder som designer krus, kuglehætter, t-shirts
- At afgive et seminar eller en præsentation
- Oprettelse af flyers , brochurer og visitkort
- Sponsorere en ideel eller velgørende begivenhed som en tennisturnering (så længe din virksomhed modtager reklame / forfremmelse ved arrangementet)
- Få et særligt malingsjob på din lastbil, der fremmer din virksomhed
- Billetter til hockey eller baseball spillet du tog din klient til
- At have nogen klæde sig som en bjørn og være en del af en lokal parade (så længe den costumed bjørn aktivt var at fremme din forretning på det tidspunkt)
- Medbring en æske med donuts til kontoret
Men der er to fangster ...
Når du beregner dine skattefradrag, er der dog to forbehold, der skal tages i betragtning.
1) Annoncér omhyggeligt
For det første, når det kommer til reklame som en forfremmelsesaktivitet, vil ikke alle reklamer kvalificere sig som et skattefradrag.
Kun omkostningerne ved reklame i canadiske aviser og på canadisk fjernsyn, radiostationer og websteder kan fratrækkes.
Dette kan være kompliceret i dag, når reklamesteder, der tilsyneladende er canadiske, faktisk ikke er. Hvis du vil hævde omkostningerne ved reklame som en forretningsomkostning, er det bedst at komme i vane med at kontrollere, hvem der rent faktisk ejer dette magasin eller hjemmeside først. Bare at have ordet "canadisk" eller "canada" i titlen betyder ikke det er!
Flere oplysninger om annoncering som skattefradrag .
2) Du kan ikke altid kræve 100% - Promotion versus Entertainment
For det andet er ikke alle forretningsfremmende aktiviteter skabt lige, når det drejer sig om skattefradrag. Generelt, hvis aktiviteten betragtes som underholdning frem for forfremmelse, kan du kun kræve halvdelen af udgiften. For eksempel,
- De fleste måltider - du kan kun kræve 50% af udgifterne til underholdende potentielle kunder på forretningsluncher eller middage
- 50% -reglen gælder også, når du behandler klienter til et spil eller et show
- Deltagelse i en konference - du kan kun kræve halvdelen af dine mad- og drikkevareudgifter
Der er fem tilfælde, hvor du kan kræve 100% af et måltid eller underholdning udgift dog. Og særlige måltider og underholdningsregler gælder for nogle typer virksomheder;
- Long-haul truckers kan kræve 80% af de fødevarer og drikkevarer de forbruger i berettigede rejseperioder;
- Selvstændige fod- og cykelkurerere og rickshaw-bilister kan kræve 100% af de ekstra mad og drikkevarer, de har brug for at forbruge i en normal otte timers arbejdsdag; og
- Virksomheder, der regelmæssigt leverer mad, drikkevarer eller underholdning til kompensation, såsom restauranter eller hoteller, er fritaget for 50 procents reglen og kan kræve 100% fradrag for sådanne udgifter.
Fradragsudgifter ved golfbanen
I sæsonen diskuterer mange virksomheder handler med kunder over en runde golf. Desværre er Canada Revenue Agency (CRA) meget strenge om ikke at tillade fradrag af udgifter afholdt til brug for en golfbane - golf anses for at være glæde i stedet for lovlig forretningsunderholdning.
Det betyder, at golfafgifter eller green fees ikke kan fratrækkes. Det eneste ledige fradrag er for mad og drikkevarer, der forbruges på et golfcenter, i hvilket tilfælde 50% -reglen gælder.
(For mere om underholdningsudgifter som erhvervsmæssige skattefradrag, se Reglerne for måltider og underholdningsudgifter på indkomstskat i Canada .)
Se også:
8 skattestrategier for at maksimere din virksomhed indkomstskat fradrag
5 Fælles forretningsmæssige skattemyter