Sådan fuldføres Form 941 Lønningsskatterapport

Selv om Form 941 ved første øjekast virker skræmmende, efter at du har gennemført det for flere kvartaler, finder du det ganske enkelt at afslutte. Formular 941 beder om oplysninger og tager dig gennem en beregning, der svarer til den samlede lønningsafgift, du skylder med beløb, du har tilbageholdt fra medarbejdere og beløb, du har afsat og betalt i kvartalet.

Hvad er Form 941?

Denne formular er en grundlæggende form for indberetning af lønningsskataktivitet til IRS.

Det skyldes kvartalsvis i slutningen af ​​måneden efter udgangen af ​​hvert kvartal. Som en del af dit ansvar for alle arbejdsgivere skal du indbetale lønindkomstskat i kvartalet, enten månedligt eller halvårlig. Læs mere om indbetaling af indbetaling af indbetaling af indbetaling af løn .

Vanskelighed: Gennemsnitlig

Tid påkrævet: Afhænger af antallet af ansatte og kompleksiteten af ​​lønnen

Oplysninger du har brug for til denne formular :

• Antal medarbejdere, der modtog kompensation for kvartalet
• Samlet kompensation udbetalt i kvartalet til alle medarbejdere. Sørg for at medtage al skattepligtig kompensation i dette beløb.
• Samlet indkomstskat tilbageholdt fra kompensation i kvartalet
• Samlet skattepligtig social sikring og Medicare kompensation for kvartalet. Sørg for, at du ikke har medtaget socialsikring tilbageholdende over det maksimale f eller året, og at du har inkluderet det ekstra Medicare skattebeløb tilbageholdt fra højlønnede medarbejdere.
• Kvartalsjustering for sygedag og livsforsikring på lang sigt

• Samlet præmieindtjeningskredit (EIC) betalinger til medarbejdere for kvartalet
• Samlede COBRA præmie bistandsbetalinger foretaget i kvartalet
• Samlet lønsumsafgift (IKKE indskud) for hver måned i kvartalet

Detaljer om udfyldning af formular 941

1. For 941 blanketter indsendt til indeværende år, herunder fjerde kvartal information indsendt senest 31. januar det følgende år, nogle ændringer du bør bemærke:

   • Kontroller maksimumsbeløbet for det sociale sikringsår for året maksimum ændres næsten hvert år. Ingen tilbageholdelse af social sikring er taget fra lønninger over dette beløb.
   • Du skal tegne sig for den ekstra Medicare-skat for højereindkomstansatte. Læs mere om kravene til at tilføje denne afgift.

1. Gennemgå oplysninger, der er nødvendige for Form 941, i afsnittet "Ting du har brug for" nedenfor. Indsamle alle de oplysninger, inden du begynder.

2. Samlet information:
   Linje 1 - Antal medarbejdere, der blev betalt i kvartalet
   Linje 2 - Den samlede kompensation til disse medarbejdere i kvartalet
   Linie 3 - samlet indkomstskat tilbageholdt fra medarbejderkompensation i kvartalet.

3. Social sikring / Medicare skat beregning
   Linje 4 - Hvis ingen medarbejderkompensation var underlagt social sikring eller Medicare-skat, skal du tjekke boksen og springe til opgave 4.
   Linje 5a - Indtast de samlede skattepligtige socialsikringslønninger i kolonne 1, multiplicer med .124 og indtast i kolonne 2. Husk at socialsikringsløn kun betales op til det årlige sociale sikringsbeløb for hver medarbejder.

4. Linie 5b - gør det samme som 5a for tips.
   Linje 5c - Indtast de samlede skattepligtige Medicare lønninger og tips i kolonne 1, multiplicer med .029, og indtast resultatet i kolonne 2.
   Tilføj kolonne 2 beløb fra 5a, 5b og 5c, og indtast samlet i 5d.

5. Samlet skatteberegning

• For at bestemme mængden af ​​skat, du skylder, tilføj totalerne for Linie 3 (skat tilbageholdt), Linie 5d (total social sikring og Medicare skat på grund) og trække linje 6d (HIRE Act-fritagelse). Indtast summen på linie 6e.

6. Justeringer
Linje 7a - Justering for brøkdele af cent.

Brug traditionel afrunding (under 1/2, runde ned, halv eller mere, runde op). Brug negativt tegn, ikke parentes, til fald.
Linje 7b - Fradrag enhver social sikring eller Medicare tilbageholdt fra sygedagpenge af tredjepartsbetalere (forsikringsselskaber).
Linje 7c - Træk tilpasninger for den uafhentede medarbejderandel af socialsikring og Medicare-skat på tip og på koncernens livsforsikringspræmier betalt for tidligere ansatte.
Linje 8 - Samlet disse justeringer (6e til 7c) og indtast på linje 8.

7. Samlet indlån

Linje 11 - Indtast det samlede beløb for alle indbetalinger af indbetalte skatter i kvartalet.

8. Samlede justeringer
Tilføj linje 11 (samlede indlån), Linje 12a (COBRA præmie bistandsbetalinger) og Linje 12e (justering for socialsikringsafgift på COBRA assistance).

9. Balance forfald eller overbetaling
Hvis linje 10 (samlede skatter) er større end linje 13 (samlede indskud med tilpasninger), indtast balancen på linie 14.

Hvis linje 10 (samlede skatter) er mindre end linje 13 (samlede indskud med tilpasninger), indtast overbetalingsbeløbet på linje 15. Du kan enten anvende overbetaling til det næste afkast eller anmode om tilbagebetaling.

10. Page 2
Indbetalingsplan Du skal angive oplysninger om din indbetalingsplan for lønningslisten. Hvis du er en månedlig indskyder, skal du indtaste skatteforpligtelsen for hver måned i kvartalet. Hvis du er halvårlig indskyder, skal du vedlægge Plan B (Formular 941), der viser skatteforpligtelsen for hver halvårlig indbetaling .

Skattepligt Din skattepligt er IKKE dine indskud for hvert kvartal. Din skatteforpligtelse er den samlede skat, du skylder baseret på bruttolønnen for hver måned. Din skatteforpligtelse for kvartalet skal svare til summen på linje 10.

11. Om din virksomhed Svar på spørgsmålene om din virksomhed, på linjerne 18 og 19, eller lad være tom, hvis de ikke gælder.

Del 4 spørger om IRS'en kan kommunikere med din tredjeparts designer. Dette er den person, der har udarbejdet din Form 941, og hvem der er ansvarlig for forberedelsen af lønningsafgifter .

Du skal underskrive formularen og indtaste de øvrige oplysninger i del 5, inden du sender formularen.

Hvor og hvornår skal filformular 941

Hvor du filen Form 941 afhænger af din tilstand, og om du vil foretage en indbetaling med filing.or en komplet liste over stater og arkiveringsadresser.

Når du skal arkivere : Du skal indgive kvartalsvis ved udgangen af ​​måneden efter hvert kvartal:

• For kvartalet slutter 31. marts den 30. april,
• For kvartalet slutter 30. juni den 31. juli,
• For kvartalet slutter 30. september den 31. oktober og
• For kvartalet slutter 31. december den 31. januar det følgende år.

Se IRS Form 941 Instruktioner (PDF) for mere detaljerede oplysninger.

Tjek disse tips før du fil

1. Tjek alle dine beregninger og de numre, du sender til IRS. F.eks. Har IRS en oversigt over alle dine indbetalte aflønningsafgifter, så hvis de beløb, du siger, du har deponeret, ikke svarer til de indskud, du faktisk har foretaget, kan du have et problem.
2. Kontroller formular 941 for fejl. Forsøg ikke at rette fejl, du allerede har foretaget på indlån; Du skal indsende Formular 941-X for at rette denne type fejl.
   
   Besvar alle spørgsmål, eller skriv "N / A" eller "Ikke relevant" eller med en værdi på "0." Det er aldrig en god idé at forlade nogen emner på denne type formular.
3. Sørg for at alle dine tal matcher, især skattepligtige nummer på linje 10 vs. skatteforpligtelsen på linje 17. En fejlpasning kan medføre, at din 941 afvises eller udsættes for bøder.
4. Sørg for at sætte dit firmanavn og arbejdsgiver-id (EIN) øverst på den anden side til identifikation.