Lær om dine forpligtelser, når du er ansat og selvstændig
Betale både selvstændige skatter og FICA skatter
Hvis du er selvstændig, og du også tjener løn fra beskæftigelse, er din social sikring og Medicare berettigelse og total selvstændig skat påvirket.
Du er selvstændig, hvis du tjener penge i din egen virksomhed som en selvstændig entreprenør , freelancer, eneejer, partner i et partnerskab eller medlem af et LLC eller et S-selskab. Hvis du ejer et selskab, er du ikke selvstændig.
FICA skatter vs. selvstændige skatter - hvad er forskellen?
Det er forvirrende at tale om FICA skat og selvstændig beskatning, som om de var forskellige, men betingelserne taler faktisk om det samme: Social Security og Medicare skat på arbejdsindkomst. FICA skat er social sikring / Medicare skat på beskæftigelse; Selvstændig skat (undertiden kaldet SECA) er social sikring / Medicare skat på selvstændig beskæftigelse. Bemærk også, at din arbejdsgiver betaler halvdelen af FICA-skatten, der skal betales, mens du som selvstændig skal betale hele Social Security / Medicare på din egenbeskæftigede indkomst.
At være selvstændig
En selvstændig erhvervsdrivende kan være en person, der driver en virksomhed som eneejer, LLC ejer eller partner i et partnerskab.
Du har muligvis ikke en formel forretningsstruktur, men du rapporterer din virksomhedsafgift på skema C med din personlige selvangivelse.
IRS siger, at du er selvstændig, hvis:
- Du udøver en handel eller virksomhed som eneejer eller en uafhængig entreprenør.
- Du er medlem af et partnerskab, der driver handel eller forretning.
- Du er ellers i erhvervslivet for dig selv (herunder en deltidsvirksomhed)
Det vil sige, hvis du er i erhvervslivet for at tjene penge, anses du selvstændig.
Hvordan disse skatter betales
- Din arbejdsgiver skal holde FICA skatter (Social Security og Medicare) fra din arbejdsindkomst.
- Du skal betale selvstændig skat på nettoresultatet af din beskæftigelse, hvis du stadig skylder disse skatter efter at have taget hensyn til din samlede indtægt for året.
Du skal betale disse skatter på din samlede indkomst. Men du kan ikke overbetale, medmindre din arbejdsgiver har lavet en beregningsfejl. Her er en mere detaljeret forklaring på, hvordan processen med at bestemme og betale Social Security / Medicare skat fungerer:
Beskæftigelse og FICA Skat
Din arbejdsindkomst og FICA skat betales afgøres først. Din arbejdsgiver afholder Social Security og Medicare skat fra dine lønkonti som medarbejder. Socialsikringsafgiften er begrænset til et maksimum hvert år på et bestemt indkomstniveau. Når din indtægt for året overstiger dette niveau, stopper du med at betale socialsikringsafgiften. Medicare-afgiften er ikke begrænset.
Selvstændig skat
Hvis du er selvstændig, betaler du selvstændig skat (SECA) baseret på din nettoindkomst (overskud) fra din virksomhed. Du betaler denne skat på 12,6% af den indkomst. Du behøver ikke at betale denne skat, som du går, da du ikke behøver at tilbageholde det fra din erhvervsindkomst.
Du får ikke en lønseddel fra din virksomhed, da du ikke er en medarbejder. Denne skat er ikke beregnet, før din netto erhvervsindkomst er fastlagt på skat tid. Formularen til beregning af selvstændig skat er Schedule SE.
Beregning af selvstændig skat
For at vise dig, hvordan beskæftigelse og selvstændige er anset for Social Security og Medicare skatter, her er den (langt overforenklede) proces til beregning af selvstændig skat på Schedule SE :
- For det første er indtjeningen fra din virksomhed for det pågældende år opført.
- For det andet beregnes mængden af selvstændig beskæftigelse skat.
- For det tredje betragtes enhver indkomst fra beskæftigelse og størrelsen af FICA-skatten.
Endelig fratrækkes det beløb, der allerede er betalt fra din ansættelse, fra den samlede sociale sikrings- / Medicare-skat. Hvis der er noget tilbage, skyldes det selvstændig skat, på din personlige selvangivelse.
Et eksempel på beregning af egenbeskæftigelse
Lad os sige, at du har tjent 50.000 dollars fra beskæftigelse og 30.000 dollars nettoindtægt fra selvstændig beskæftigelse i 2016. Det samlede beløb på 80.000 dollars fra din løn og din selvstændige beskæftigelse er mindre end Social Security maksimum på 117.000 dollar, så din socialsikringsskat skyldes på alle din indkomst.
Lad os sige, at 3,100 FICA-skatter er blevet tilbageholdt fra dine lønninger. Du skylder også ca. 3720 dollars som selvstændig skat på din $ 30.000 af selvstændige erhvervsindtægter. (Beregningen bliver lidt vanskelig her, det kan ikke være præcis, afhængigt af din specifikke situation.)
Den $ 3720, du skylder som selvstændig skat, er inkluderet på linje 27 i din personlige formular 1040, og er inkluderet i enhver indkomstskat, du skylder at bestemme din samlede skatteregning for året.
Hvis din indkomst fra beskæftigelse og selvstændig beskæftigelse er større end det maksimale sociale sikringsniveau, skal du stadig betale for Medicare skat. Der er ingen cap på Medicare skat, og du kan også blive forpligtet til at betale en ekstra Medicare skat på 2,9%, hvis din indkomst overstiger et bestemt beløb.
Betaling af din selvstændige skat
Fordi selvstændig skat ikke holdes tilbage, kan du potentielt have en stor skatteregning ved skat betalingstid. Mange virksomhedsejere foretager kvartalsvise anslåede betalinger, herunder skønnede beløb for selvstændig skat sammen med estimeret indkomstskat. Du kan også øge din føderale og statslige indkomstskat fra din beskæftigelse for at dække denne ekstraomkostning.
For mere information og eksempler, se denne artikel om selvstændig beskæftigelse og socialsikringsskat , fra Social Security Administration.