Sådan beregnes, betales, rapporteres lønningsafgifter
Lønbeskat er de skatter, du holder af fra ansatte for indkomstskat og FICA skatter (Social Security / Medicare) og betaler som arbejdsgiver. Du skal indsamle disse skatter, betale skat til IRS, rapportere om betalte skatter og file payroll skat rapporter. Du skal også betale for arbejdsløshedsskatter og arbejdstagerens erstatningsdækning .
Lønbeskatningsprocessen begynder med betalende medarbejdere. Når du betaler medarbejdere, skal du afholde lønningsafgifter og andre arbejdsskatter fra deres løn. For hver lønningsliste skal du holde øje med de lønningsafgifter, du fratrukket, samt opsætte penge til at betale din del af disse skatter som arbejdsgiver.
Som krævet af føderale og statslige agenturer, skal du rapportere de skyldige skatter.
Endelig skal du foretage periodiske betalinger af disse afgifter.
Denne artikel sporer processen med tips til at gøre det nemmere.
01 - Forbered dig på lønningsafgifter før du ansætter din første medarbejder
Du skal bruge et arbejdsgiver-id-nummer , hvilket betyder at du registrerer dig hos IRS. Det er nemt at søge online og modtage nummeret med det samme.
Du skal også registrere dig hos din stat for indkomstskat og for ledighed og lønmodtagerens erstatning. Denne registrering er hos det statslige arbejdsformidlingsbureau.
Derudover skal du registrere dig som arbejdsgiver med din stat (en separat registrering).
Alle disse vedrører lønskatter, der skal tilbageholdes af dine medarbejdere eller betales af dig som arbejdsgiver.
02 - Hvad er lønningsafgifter?
Sondringen mellem lønningsafgifter og arbejdsskatter er forvirrende. De fleste bruger udtrykket "lønningslister" for at betyde skatter forbundet med lønningslisten. IRS kalder dem arbejdsskatter.
Lønningsskatter, i denne artikel omfatter flere skatter:
- Beløb tilbageholdt fra medarbejderbetaling for de indkomstskatter, som de ansatte skylder
- Beløb tilbageholdt fra medarbejder løn for social sikring og Medicare, som er
- Matchet af beløb arbejdsgivere skal bidrage til social sikring og Medicare.
- Yderligere skatter betalt af arbejdsgivere (ikke ansatte) for ledighedsfonde og arbejdstagerens erstatning.
Lønbeskatning kaldes "trust fund taxes", fordi de holdes i tillid til ejeren (IRS og Social Security Administration).
03 - Hvad er mit ansvar som arbejdsgiver for lønafgift?
Arbejdsgiverne er ansvarlige for:
- Indsamling af passende lønklassedokumenter fra medarbejdere på udlejning og andre tidspunkter
- Korrekt beregning af lønningsafgifter og tilbageholdelse af løn fra medarbejdere
- Betaling af lønningsafgifter til IRS og andre skattemyndigheder
- Indlevering af lønningsskatter indberettes rettidigt.
Disse artikler vil hjælpe dig med arbejdet med at beregne, tilbageholde, betale og arkivere lønningsafgifter.
04 - Hvordan beregner jeg lønnet skattefradrag?
Dit første ansvar som arbejdsgiver er at beregne tilbageholdenhed for lønningsskatter - føderal indkomstskat, FICA (Social Security / Medicare) skatter og statskassen. Denne artikel tager dig igennem processen med at lave disse beregninger.
05 - Hvornår skal lønningsafgifter betales til IRS?
Lønningsafgifter, som du har opkrævet, betales til IRS enten halvårlig eller månedligt , baseret på det samlede beløb for lønningsafgifter, du skylder. Hvis du kun har få ansatte og en lille lønningsafgift, betaler du månedligt; hvis du har mange medarbejdere og en større lønsumsafgift, betaler du halvårlig. Få mere at vide om, hvordan du bestemmer, hvornår du betaler betalinger for lønningsafgift i denne artikel.
06 - Hvordan betales lønningsafgifter til IRS?
Lønningsskat betales til IRS (som distribuerer Social Security / Medicare-oplysninger til Social Security Administration. Disse indbetalte skat indskud skal foretages elektronisk.
07 - Hvordan og Hvornår er Lønningsskatterapporter arkiveret med IRS?
Du skal indgive en rapport hvert kvartal med IRS på Form 941 - Arbejdsgiverens Kvartalsvis Fælles Skatteafkast. Denne retur viser:
- Det beløb, du har opkrævet for indkomstskat fra medarbejdere
- Det beløb, du har opkrævet for FICA (Social Security / Medicare) fra medarbejdere,
- Det samlede beløb, der skylder FICA (inklusive arbejdsgiverens andel af denne afgift)
Du skal også inkludere de beløb, du har deponeret (månedlig eller halvårlig) for disse lønningsafgifter. Hvis dine indskud er mindre end det skyldige beløb, skal du betale IRS. Formular 941 er kompleks; tage lidt tid at læse detaljerne i denne artikel.
08 - Hvordan opretter jeg et lønsystem for at være sikker på, at jeg ikke glemmer noget?
Hvis du vil lave din egen lønningsliste, skal du tage alle disse oplysninger og oprette et system, fra A til Z, der begynder med de nye lejebeløb, herunder betalende medarbejdere, indberetninger og betalinger til føderale og statlige agenturer. Denne artikel vil gå dig gennem trinnene.