Månedlig indbetalingsplan vs. Semi-ugentlig depositumsplan
Lønningsprocessen omfatter (a) beregning og forberedelse af lønsedler, (b) regnskabsføring af beløb tilbageholdt fra disse lønsedler, (c) indbetaling af afgifter, der tilbageholdes fra lønsedler, og (d) indberetning om tilbageholdte afgifter og indbetalinger.
Denne artikel giver dig det grundlæggende i depositumdelen af denne proces.
Hvad er lønningsafgifter?
Lad os først definere, hvad der menes med "lønningsafgifter". De er de skatter, du skal betale på din lønningsliste (de beløb du betaler til medarbejderne for det arbejde de har gjort).
- De føderale indkomstskatter du tilbageholdt fra dine medarbejders lønsedler,
- FICA skatter (Social Security / Medicare skatter) du tilbageholdt fra medarbejdere og det tilsvarende beløb, du har afsat fra den løn, der skal betales af din virksomhed, og
- Føderale arbejdsløshedsskatter baseret på din samlede brutto lønningsliste.
Hvordan IRS bestemmer indbetalingsdatoer for indkomstskat
IRS bestemmer indbetalingsplanen for lønningsafgifter for arbejdsgivere baseret på deres samlede brutto Social Security / Medicare-erstatningsansvar for den tolvmånedersperiode, der slutter senest den 30. juni. Denne periode kaldes en tilbageblivelsesperiode.
Hvordan er tilbagebliksperioden bestemt?
En tilbagekoblingsperiode er den tid og det beløb, der bruges til hvilken metode du skal bruge til din lønordningsafgift.
IRS siger, at det er det samlede antal beskæftigelsesskatter, som arbejdsgiveren rapporterede i tolvmånedersperioden, der sluttede den foregående 30. juni. Så den indbetalingsplan, du bruger, afhænger for det meste af det beløb, du betaler for lønningsafgifter, baseret på fortiden.
Denne ene er forvirrende. Jeg bruger et eksempel fra Patriot Software: " Eksempelvis vil tilbageholdelsesperioden for indbetaling af skat af indkomstskat i 2017 være den 12-måneders periode, der slutter 30. juni 2016."
Når du har summen, kan du gå til afsnittet "Bestemmelse af dit lønordningsskatteplan" nedenfor for at se, hvor ofte du skal foretage indskud.
Finde din samlede lønindkomstskat
Den bedste måde at finde beløbene på dine lønningsafgifter, der betales i løbet af tilbagebliksperioden, er at se på de 941 Forms (Kvartalsløn og Skatteafkast) for hvert kvartal. Gå til linje 10: Samlet skat efter justeringer. Tilføjelse af alle fire 941-formularer sammen giver dig det beløb, der bruges til at bestemme din skattafgift.
Fastlæggelse af dit lønordningsskattekort
- Hvis du er ny arbejdsgiver, og du ikke har medarbejdere i denne "look back" periode, er du en månedlig indskyder
- Hvis din lønningsskatforpligtelse er mindre end $ 2.500 i kvart, kan du indbetale disse skatter med en "rettidig indleveret retur" (forudsat en Formular 941 ).
- Hvis din samlede lønningsafgift for "look back period" var $ 50.000 eller mindre , er du en månedlig indskyder
- Hvis din samlede lønningsafgift for "look back period" var mere end $ 50.000 , foretager du indbetalinger på halvårlig plan.
Mere om momsindskudsdatoer
- Månedlige indskud skal foretages senest den 15. dag i den følgende måned. Så din lønindbetaling til marts skal ske senest den 15. april.
- Halv-ugers indskud foretages på følgende skema:
- Indbetalingsafgifter fra lønninger betalt lørdag, søndag, mandag eller tirsdag den følgende fredag.
- Indbetaling af skat af lønninger betalt onsdag, torsdag eller fredag den følgende onsdag.
- Hvis din pantskatforpligtelse er på $ 100.000 eller mere, skal du deponere den næste dag, og du skal fortsætte med at foretage indskud i næste dag for resten af det pågældende år og det følgende år.
- Indbetalingsfejl straffes ikke, hvis de ikke overstiger $ 100 eller 2 procent af den mængde af arbejdsskatter, der skal deponeres. Du skal udbetale balancen på grund af en foruddefineret make-up dag for at undgå yderligere sanktioner.
- Hvis der kræves depositum på en dag, der ikke er en bankdag, betragtes depositum rettidigt, hvis det sker ved afslutningen af den næste bankdag. Udover føderale og statslige helligdage behandles lørdag og søndag som ikke-bankdage.
- Halvårlig indskydere har mindst tre bankdage efter afslutningen af halvårsperioden for at deponere skatter akkumuleret i halvårlig periode.
Sådan laver du Federal Payroll Tax Deposits
IRS kræver, at alle indbetalte aflønningsafgifter foretages elektronisk ved hjælp af EFTPS Online System . Du kan ikke sende indbetalinger via en indlånskupon.
Gå til EFTPS hjemmeside . Du registrerer dig og bruger hjemmesiden til at betale dine skatter beløbene trækkes fra din virksomheds bankkonto.