Er commuting Miles fradragsberettigede?
Q: Jeg var en uafhængig entreprenør sidste år. Jeg rejste for at få min søn, som arbejdede på jobbet med mig, selvom det ikke var betalt. Kan jeg gøre krav på kilometerstanden til at hente ham fra mit hus som kilometertal? Når jeg slipper ham efter jobbet, kan jeg også gøre krav på kilometertal tilbage til mit hjem også?
A: Nej, du kan ikke gøre krav på kilometertal til at afhente din søn, der arbejder for dig. Pendlingskostnader , som er udgifter til rejse fra dit hjem til arbejde, er ikke fradragsberettigede.
Afstanden mellem hjem og arbejde betragtes som pendling . Alle er nødt til at komme på arbejde, så IRS betragter ikke disse udgifter som forretningsomkostninger. Hvis du beslutter dig for at rejse lange afstande hver dag for at pendle, er det stadig pendling, så længe du er hjemme hver aften.
Kan jeg trække Travel Miles som reklame?
Sp .: Hvis jeg lægger firmaets logo på min bil, kan jeg fradrage min rejse miles som reklame?
A: Nej, et firmalogo på din bil gør det ikke til et erhvervskøretøj . Du skal holde en samtale log over din virksomhed miles og årlige miles for året.
Reklameomkostningerne i dette eksempel er omkostningerne ved at sætte logoet på bilen. At køre bilen rundt er ikke reklame; det kører bare. IRS siger, at "at vise materiale, der annoncerer din virksomhed på din bil, ændrer ikke brugen af din bil fra personlig brug til erhvervsmæssig brug."
Er miles fra en hjemmebaseret virksomhed fradragsberettiget?
Sp .: Hvis jeg arbejder ud af mit hjem som en selvstændig entreprenør , kan jeg gøre krav på kilometertal til arbejdspladser og hjem? Kan jeg fratrække ture til bank og postkontor? Hvad hvis jeg laver forretningsrelaterede ture fra mit hjemmekontor og også holder op med at lave personlige ærinder?
Hvordan finder jeg kilometerbilledet?
A: Ja, din kilometertal til arbejdspladser og tilbage er forretningsmiljø, der skal understøttes af skriftlig dokumentation for, hvor du gik, og hvor mange forretningsmiljø du rejste. Udflugter til banken og postkontoret kvalificeres også som erhvervsmængde, hvis dokumenteret. Rejser til personlige ærinder ignoreres. Slutresultatet af dine optegnelser skal være business miles for året (med en backup skrevet log) og samlede miles du kørte for året. For at dokumentere din samlede mil drevet, tag din kilometertæller i begyndelsen og slutningen af året. IRS'en ser ofte på kilometertælleren på auto reparationsregninger for at se, om dine samlede mil er rimelige.
Forresten, hvis dit hjem er din primære forretningssted, kan du fratrække omkostningerne ved at køre fra dit hjem til forretningssteder (som et klients kontor eller kontorforretningen) som en forretningsomkostning. Forretningsmæssige formål bør være årsagen til turen, og du skal have fremragende optegnelser om formålet med henblik på at dokumentere fradraget.
Hvilket skal jeg bruge - Standardafdrag eller faktiske udgifter?
Sp: Hvordan ved jeg, om jeg skal tage standardfradrag eller bruge faktiske udgifter?
A: Du bør prøve både standardkilometerafdrag og faktiske udgiftsmetode for at se, hvilken metode der giver dig det største fradrag.
Jo større fradrag du har ret, desto mere sparer du i skatter.
Hver gang du reducerer din skattepligtige indkomst ved at tage flere autoudgifter, reducerer du dine samlede føderale afgifter med 25% - 50% (plus gældende statsafgifter), så sørg for at maksimere automatisk fradrag ved at prøve begge metoder. Den samlede føderale skat på 25% - 50% skyldes det faktum, at du betaler føderal skat , social sikring og Medicare på ethvert nettoresultat . Din føderale skatteprocent er overalt mellem 10% og 35% i henhold til gældende skattelove .
Som selvstændig entreprenør er social sikring og Medicare skat 15,3% (du skal betale både medarbejder og arbejdsgiver matchning), medmindre du er over socialsikringsgrænsen på $ 106.800 for året. Hvis en metode til beregning af automatisk fradrag svarer til $ 1.000 mere i tilladte fradrag end den anden metode, kan du derfor spare skatter på $ 250 (25%) til $ 500 (50%) afhængigt af din skatkonsol samt statens skattebesparelser.
For den faktiske omkostningsmetode bestemme forretningsprocentdelen af brugen baseret på forretningsmiljø dokumenteret divideret med de samlede kilometer, der er drevet for året. Anvend den procentdel til de faktiske udgifter til at eje og betjene køretøjet; herunder benzin, olie, dæk, vedligeholdelse og reparationer, forsikring, reparationer, forsikring, registreringsgebyrer og licenser, bilvask, leasing eller afskrivninger, hvis du ejer bilen. Luksusbegrænsninger anvendes til at lease betalinger og afskrivning af køretøjet, hvis bilen har losset bruttovægt på 6.000 pund eller mindre.
Der er nogle begrænsninger for brugen af disse to metoder. Du kan ikke slukke mellem faktisk og standard fra år til år; hvis du ikke bruger standardfradrag i år 1, kan du ikke bruge det i år 2. IRS'en tillader dig ikke at bruge standardfradrag i nogle tilfælde, hvis du bruger visse accelererede afskrivningsmetoder på køretøjet, og det kan ikke bruges til mere end fire køretøjer. Tjek med din skattefaglig, før du vælger en fradragsmetode.
Er estimater acceptable?
Q: Jeg kørte omkring 8.000 miles sidste år for min hjemmevirksomhed . Jeg har nogle kvitteringer, men jeg loggede ikke alle miles. Er et skøn OK? Kan jeg stadig tage fradraget, hvis jeg ikke har alle de støttende oplysninger?
A: Nej, anslåede forretningsmiljøer må ikke understøtte dit skattefradrag . Skatteretten afkræftede autoudgifterne i 2009 for ejeren af et ejendomsmæglerfirma og hendes medarbejder i Engle mod kommissær . Den skattepligtige indrømmede, at deres rapporterede kilometertal var skøn. I en summarisk udtalelse fandt de, at skatteyderne ikke havde ret til automatisk fradrag på grund af manglende dokumentation.
Manglende gode optegnelser er nok den mest almindelige årsag til, at skatteyderne ikke overtaler IRS og Tax Court til at acceptere deres fradrag. Dine optegnelser skal være rettidige (registreret på tidspunktet for udgiften), nøjagtige og fuldstændige. Sørg for at medtage (a) forretningsformål i detaljer, (b) prisen (c) datoen, (d) placeringen.
Kan jeg trække kilometertal til en ikke-bil?
Q: Jeg bruger min mors bil til min virksomhed kørsel. Jeg betaler gas, vedligeholdelse og forsikringen. Kan jeg fradrage brugen af bilen som en forretningsomkostning ?
A: Du kan fratrække de endelige omkostninger, du betaler, og så længe du samtidig (til tiden) registrerer disse udgifter. Du skal have bevis for, at du betaler gas, vedligeholdelse og forsikring, og du har brug for væsentlige poster, der understøtter din forretningsbrug. Sørg for at du tager din personlige brug og din mors personlige brug.
Hvis du kører som medarbejder, kan du gøre krav på erhvervskøretøjsudgifter på din personlige selvangivelse i skema A - specificerede fradrag. Du kan ikke kræve udgifter, som du har modtaget godtgørelse for, men du kan kræve udgifter, du har betalt for. Igen vil gode rekorder holde dig ude af besvær, hvis du revideres.
Ofte stillede spørgsmål om Business Mileage
Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne på dette indlæg og på denne GuideSite er kun til generelle formål; Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning. Hver situation er specifik; Kontakt din CPA eller advokat for at diskutere dine specifikke forretningsspørgsmål.