Forretningsudgifter er ikke tilladt som skattefradrag
For det første for at sige det åbenlyse, kan du ikke fratrække en udgift, hvis du ikke bruger pengene. Dette betyder også, at du ikke kan fratrække en udgift, hvis du ikke har registre for at vise udgiften . At holde gode forretningsdokumenter er en vigtig del af skatteplanlægningen.
Dette er en liste over udgifter, der IKKE er fradragsberettigede på din virksomhedsafkast (eller dit personlige afkast, for den sags skyld):
Bøder og sanktioner
Du kan ikke fratrække den bøde, du har betalt for, ikke at estimere dine skatter sidste år eller underbetalingsstrafferne. Eller andre bøder og straffe i forbindelse med din føderale selvangivelse. De mest almindelige bøder er for manglende fil ved forfaldsdato og forsinket betaling.
Politiske bidrag
Du kan ikke fradrage bidrag, som din virksomhed har foretaget til et politisk parti eller til en kandidat. Det omfatter lobbyvirksomhed og omkostninger til kampagnehændelser. Du kan bidrage til kvalificeret velgørenhed, og der er måder at fradrage velgørende bidrag s, men ikke politiske.
Ulovlige aktiviteter
Det vidste du selvfølgelig; dette er bare en påmindelse. For eksempel kan du ikke fratrække penge, du har betalt for at smugle ulovlige stoffer i USA, til hvidvaskning af penge ... du får ideen. Disse ulovlige aktiviteter omfatter også bestikkelse og tilbageslag.
Kapitaludgifter
Disse udgifter vedrører køb af langsigtede kapitalaktiver, som køretøjer og udstyr.
Disse omkostninger kan afskrives (udvidet over aktivets løbetid), men de kan ikke fratrækkes om et år. Der er nogle undtagelser, for eksempel til opstartsomkostninger, men for størstedelens vedkommende er kapitaludgifterne ikke fradragsberettigede på et år. Læs mere om fradrag af opstartsomkostninger.
Føderale eller statslige indkomstskatter, gaveafgifter og andre skatter
Din skatteregning er ikke fradragsberettiget fra din føderale virksomhedsafkast.
Nogle stater kan tillade dig at fradrage en del af din føderale skatteregning, men ikke alle. Du kan fratrække statslige og lokale salgsafgifter fra din personlige selvangivelse, men ikke til din virksomhed. (Se denne IRS artikel om fradrag af statslige og lokale skatter. Tjek med din stat eller din skatteforhandler.
Hobby tab
Det drejer sig om udgifter, der skaber tab i en aktivitet, der hovedsagelig er en hobby, og som ikke anses for at være en virksomhed. IRS har retningslinjer for, om din aktivitet kan betragtes som en virksomhed og dermed har fradragsberettigede udgifter. Tjek med din skatteforhandler for mere information om din specifikke omstændighed.
Club Dues
Hvis du tilhører en landklub, social klub, fitnesscenter eller andre klubber, er dine gebyrer ikke fradragsberettigede udgifter. Selvom du tager kunder eller kunder til denne klub, siger IRS at det ikke er fradragsberettiget. Du kan fratrække omkostninger i forbindelse med en professionel forretnings- eller handelsorganisation direkte relateret til din virksomhed. For eksempel, hvis du er i en industrigruppe eller betaler dig gebyr for dig og dine medarbejdere til en professionel organisation, der vedrører din virksomhed, kan disse gebyrer og eventuelle udgifter til medlemskab være fradragsberettigede forretningsomkostninger. måltider og underholdningsudgifter er en særskilt fradragskategori og betragtes særskilt.
Pendling omkostninger
Alle rejser fra hjem til arbejde, og IRS siger, at disse omkostninger ikke er fradragsberettigede forretningsomkostninger. Hvis du rejser for forretninger hjemmefra for at møde kunder, er det fradragsberettiget. Eller hvis du rejser mellem forretningssteder, er det også fradragsberettiget. Men hvis du kommer i din bil for at komme til dit kontor og komme tilbage om natten, er det ikke fradragsberettiget.
Forretningsgaver over $ 25
IRS siger, "Du kan trække mere end $ 25 for forretningsgaver, du giver direkte eller indirekte til en person i løbet af dit skatteår."
Forretningstøj (undtagen uniformer)
Omkostningerne ved at købe tøj til at bære på arbejde, medmindre det er ensartet, er ikke fradragsberettiget. "Tommelfingerregel" er, at hvis du kan bære den uden for arbejde, er den ikke fradragsberettiget.
Home Office Space
Du kan ikke fratrække omkostningerne til boligkontorrummet fra din virksomhedsskat, medmindre du opfylder meget strenge IRS-kriterier. rummet skal bruges regelmæssigt og udelukkende til erhvervsmæssige formål.
For eksempel, selvom du bruger et badeværelse til dine børnepasningsbørn, kan du ikke fratrække rummet, medmindre det aldrig bruges af din familie. Læs mere om fradrag af hjemmekontorum.
50% af måltid og underholdning udgifter
Du kan fratrække kun 50% af disse udgifter. De øvrige 50% er ikke fradragsberettigede.