Virksomhedsejere og ansatte
Før du trækker biludgifter, skal du sørge for at rådføre dig med din skatterådgiver.
Denne artikel indeholder generelle oplysninger for at komme i gang, men dette skattefelt er komplekst, og din individuelle forretningssituation er unik.
Sådan afregnes udgifter
IRS tillader to forskellige måder at fratrække udgifter til erhvervskørsel: faktiske udgifter og en standard kilometertal fradrag. Hvilket du vælger afhænger af din situation og på IRS kvoter og begrænsninger.
Faktiske udgifter til erhvervskørsel, der kan fratrækkes, inkluderer:
- Afskrivninger (men se grænser nedenfor)
- Leasing betalinger
- Køretøjsregistreringsgebyrer
- Licenser
- Gas
- Forsikring
- Reparationer
- Olie
- Garage leje
- Køretøjs titler
- Vejafgifter
- Parkering gebyrer
- Renteudgifter på et billån (kun selvstændige erhvervsdrivende)
Den standard IRS kilometertal fradrag for erhvervskørsel, som ændres hvert år, er det nemmeste at bruge. Du multiplicerer kun de forretningsmiljøer, der er drevet for året med prisen for det pågældende år og bruger det beløb på den relevante skatteformular.
Læs mere om fordelene, ulemperne og begrænsningerne af standardfradraget vs. fakturaafdrag.
Ikke inkluderet i standardfradrag er parkering og vejafgifter; Du kan fratrække disse udgifter ud over at tage standardfradrag.
Der er nogle begrænsninger på brugen af standard vs faktiske udgifter. Hvis du starter med standardmetoden, kan du normalt ikke skifte til faktiske udgifter. Du skal bruge standardmetoden med lejede køretøjer.
Du kan ikke bruge standardmetoden, hvis din virksomhed har 5 eller flere biler, og hvis du tager visse typer afskrivninger (se nedenfor).
Kørsel som virksomhedsejer
Udgifterne til at køre bil til erhvervslivet er en legitim forretningsomkostning, og du kan fradrage disse udgifter på din virksomhedsomsætning.
Hvordan du registrerer fradrag for din virksomhed, afhænger af din virksomhedstype og typen af afkast, der returnerer dine virksomhedsfiler. De fleste små virksomhedsejere bruger skema C til at rapportere forretningsmæssige overskud og tab.
Medarbejdere Driving for Business
Medarbejdere, der kører til erhvervsmæssige formål, kan fratrække omkostningerne ved erhvervskørsel under følgende omstændigheder:
- Disse forretningsudgifter er ikke blevet godtgjort af arbejdsgiveren. Du kan ikke få et skattefradrag for en udgift, som din arbejdsgiver betalte dig for.
- Du skal være i stand til at bevise, at du har betalt disse udgifter, hvis du vil bruge den faktiske kilometertal eller bevise de kørte kilometer, hvis du vil bruge standardkørsmålet.
Medarbejderfradrag for erhvervskørsel registreres på den personlige selvangivelse sammen med andre tilladte forretningsomkostninger på Form 2106.
William Perez, ekspert på skatteplanlægning, har en artikel med flere oplysninger om fradrag af medarbejderomkostninger.
Optage Holde til Skatter
For at kunne fradrage biludgifter til erhvervskørsel skal du kunne dokumentere udgifterne. Dette gælder selvom du tager standardfradrag. Din virksomhed biludgifter, som andre forretningsomkostninger, skal være
- Komplet, viser alle oplysninger, herunder dato, placering, kilometertal, faktiske omkostninger og forretningsformål
- Præcis, hvilket betyder at du skal have backup til individuelle udgifter
- Tidligt på tidspunktet for udgiften, ikke oprettet senere.
Læs mere om, hvordan du opretter glimrende optegnelser for erhvervsmæssige fordele.
Afskrivninger Udgifter
Hvis du bruger standardfradrag, kan du ikke fradrage afskrivninger på køretøjet. Særlige regler gælder, hvis du bruger din bil 50% eller mindre til erhvervsmæssige formål. Afskrivninger og biludgifter er et kompliceret emne, så sørg for at tjekke med din skatterådgiver, inden du træffer beslutninger om hvilken fradragsmetode du skal bruge.
Ikke-fradragsberettigede forretningsudgifter
Du kan ikke tage fradrag for erhvervskørsel:
- Til personlig brug af bilen. Du skal adskille forretningsmæssig og personlig brug af bilen, uanset om det er din personlige bil eller en erhvervsejede bil. Personlige udgifter er aldrig fradragsberettigede.
- Til pendling udgifter (går frem og tilbage for at arbejde hjemmefra)
- Brug af bilen til at transportere forretningsmateriale under pendling, eller at ringe til virksomheder telefonopkald på din mobiltelefon. IRS siger, at disse omstændigheder stadig ikke gør udgifterne fradragsberettigede, fordi du bruger bilen primært til pendling.
- Til brug af dit køretøj til reklameformål, som at sætte et tegn på din bil og køre rundt. IRS siger,
Ved at vise materiale, der annoncerer din virksomhed på din bil, ændres ikke brugen af din bil fra personlig brug til erhvervsmæssig brug. Hvis du bruger denne bil til pendling eller andre personlige anvendelser, kan du stadig ikke fratrække dine udgifter til disse anvendelser.
- Daglige kørsel omkostninger mellem dit hjem og midlertidige arbejdspladser i dit hovedområde
- Kørselsudgifter mellem dit hjem (ikke dit hjemmekontor) og et andet job på din fridag fra dit primære job.
Du kan finde flere detaljer og definitioner vedrørende bilkørsel i IRS-publikation 463: Rejse-, underholdnings-, gave- og biludgifter.