Netto arbejdskapital er en finansiel måling, en virksomhedsejer skal bruge for at kunne måle virksomhedens likviditetsposition og likviditetsposition . Det er summen af alle omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser. Det er et mål for en virksomheds kortsigtede likviditet og kan også angive virksomhedsledelsens evne til at udnytte aktiver på en effektiv måde.
Netto arbejdskapital kan også bruges til at bestemme, om et selskab er i stand til at vokse hurtigt.
Hvis virksomheden har betydelige kontanter i sine reserver, kan det nok være tilstrækkeligt at skala virksomheden ret hurtigt. På den anden side, hvis virksomheden har meget lidt kontantbeholdning, end det er meget usandsynligt, at virksomheden har ressourcerne til at skalere hurtigt.
Det er en vigtig måling for ledelsen, sælgere og generelle kreditorer, fordi det viser virksomhedens kortfristede likviditet og evne til at afbetale sine kortfristede forpligtelser med omsætningsaktiver.
Netto arbejdskapitalmåling er direkte relateret til det nuværende eller arbejdskapitalforhold, såkaldt, fordi hvis et selskab som mere kortsigtede aktiver end passiver kan det "arbejde". Nuværende forhold er et likviditets- og effektivitetsforhold, der måler en virksomheds evne til at udbetale sine kortfristede forpligtelser med sine omsætningsaktiver. Hvis du ser på beregningen af det aktuelle forhold, ser du, at du bruger de samme balancedata til at beregne netto arbejdskapital.
Beregning af netto arbejdskapital
Her er beregningen for Netto Arbejdskapital: Omsætningsaktiver - Nuværende Forpligtelser = Netto Arbejdskapital.
Hvis en virksomhedsfirma har omsætningsaktiver på $ 200 og løbende forpligtelser på $ 100, så:
- Netto arbejdskapital = Nuværende aktiver - Nuværende forpligtelser
- = $ 200 - $ 100
- = Netarbejdskapital = $ 100
Denne virksomhed kan betale sine kortfristede gældsforpligtelser og har stadig 100 dollars tilbage som en likviditetspude i likvide beholdninger. Den har to gange de nuværende aktiver ($ 200) som kortfristede forpligtelser ($ 100).
Sammenlign dette med det aktuelle forhold. Hvis du beregner det aktuelle forhold for dette eksempel, vil du bruge den nuværende ratio formel :
- Nuværende Ratio = Aktuelle Aktiver / Aktuelle Forpligtelser
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Strømforhold = 2.00X
Du kan se forholdet mellem de to finansielle målinger.
Eksempler på netto arbejdskapital
Selvfølgelig vil ændringer i enten aktiver eller forpligtelser medføre en ændring i netto arbejdskapital, medmindre de er ens. For eksempel:
Hvis en virksomhedsejer investerer yderligere $ 10.000 i deres firma, stiger aktiverne med $ 10.000, men de nuværende forpligtelser stiger ikke. Dermed øges arbejdskapitalen med $ 10.000.
Hvis det samme firma skulle låne $ 10.000 og acceptere at betale det tilbage på 90 dage, er arbejdskapitalen ikke steget, fordi både aktiver og passiver steg med $ 10.000.
Skulle det samme firma investere $ 10.000 i beholdningen, vil arbejdskapitalen ikke ændres, fordi kontanter faldt med $ 10.000, men aktiver steg med $ 10.000.
Det samme firma sælger et produkt til $ 1000, som er på lager til en pris på $ 500.
Arbejdskapitalen stiger med $ 500 fordi kundefordringer eller kontanter øges med $ 1.000, og beholdningen er faldet med $ 500.
Virksomheden bruger nu $ 1.000 til at købe udstyr. Det vil reducere arbejdskapitalen, fordi aktivet Cash faldt.
Kontantforvaltning og styring af drift likviditet er vigtig for virksomhedens overlevelse. Et firma kan tjene penge, men hvis de har et problem med deres kontante position, vil de ikke overleve. Derfor er det vigtigt for en virksomhedsejer at bruge alle de finansielle målinger og foranstaltninger til rådighed for at styre likviditet og kontanter.