Hvor indtægten blev lavet, vedrører ikke Canada Income Agency (CRA)
Ifølge de canadiske skattelove om udenlandsk indkomst behandler du udenlandsk erhvervsindkomst på samme måde, som du ville behandle indtægter fra canadiske kilder på din indkomstskat.
Det vil sige, at hvis du er eneejer eller del af et partnerskab , vil du rapportere udenlandsk indkomst som en del af din virksomhed eller erhvervsmæssige indkomst på Form T2125: Erklæring om erhvervsliv eller erhvervsmæssige aktiviteter.
Så din udenlandske indkomst skal konverteres til canadiske dollars. Canadas Revenue Agency (CRA) råder over at bruge den af Canadas valutakurs, der var gældende på dagen for indtjeningen eller ved anvendelse af den gennemsnitlige årlige valutakurs.
Antag for eksempel, at du er i Canada og gøre noget arbejde for en amerikansk klient, som sender dig en check i amerikanske dollars. Det konverteres til canadiske midler, når du deponerer det på din canadiske virksomhedskonto , og du optager det i dine forretningsrekorder . Når du udfylder din T1 indkomstskatteformular , er denne udenlandske indkomst en del af dine samlede indtægtsberegninger.
Men hvis du rent faktisk udfører dit arbejde i et fremmed land, som f.eks. USA, må du muligvis betale indkomstskat i det pågældende land. USA baserer sit indkomstskatssystem på statsborgerskab, og hvor arbejdet udføres, i modsætning til Canada, som baserer sit indkomstskatteresystem på opholdssted.
For yderligere at komplicere sager har nogle stater statsskat, og nogle gør det ikke. Så du kan ende med at indgive en selvangivelse med Internal Revenue Service (IRS) og betale amerikanske skatter.
Deed Residency
Hvis du tjener hele eller en del af dine udenlandske indtægter fra at arbejde i udlandet, skal du stadig indgive en canadisk afkast, hvis du anses for at være bosiddende i Canada til skatteformål.
Generelt betragtes du som hjemmehørende, hvis du opretholder "betydelige boligforbindelser med Canada", ifølge Canada Revenue Agency. Dette omfatter:
- Ejer et hjem i Canada
- At have en ægtefælle eller børn i Canada
- At have personlig ejendom i Canada som f.eks. Køretøjer, møbler osv.
- Har sundhedsforsikring i en canadisk provins eller område
- Har canadiske bankkonti, kreditkort, investeringsregnskaber mv.
Hvis du anses for hjemmehørende i Canada, skal du sende en canadisk afkast og rapportere alle indenlandske og udenlandske indkomster. Hvis du har tjent indkomst i udlandet og betalte skat på indkomsten i landet, hvor den blev optjent, vil du blive krediteret den udenlandske skat på din canadiske afkast.
Hvis du for eksempel har tjent $ 30.000 af indkomst fra at arbejde i USA, og du indgav en amerikansk skatteafkast og betalt $ 5000 i amerikanske skatter, vil du stadig rapportere USD 30.000 af amerikansk indkomst på din canadiske afkast, men fordi Canada og USA har en skatteaftale du ville blive krediteret med $ 5000 du betalte i USA
Bemærk at du måske skal betale ekstra skat på den udenlandske indkomst, hvis den canadiske sats er højere. Så i ovenstående eksempel, hvis den canadiske skatteprocent på $ 30.000 af indkomsten var $ 7000, skulle du betale en ekstra $ 2000 i skatter i Canada.
Hvis du kvalificerer dig som ikke-hjemmehørende i skatteformål, behøver du ikke at indgive en canadisk afkast.
Skatteaftaler
For at undgå dobbeltbeskatning har Canada skatteaftaler med over 80 lande, herunder USA, Mexico, Storbritannien, Frankrig, Tyskland, Italien, Kina osv. Canadas finansministerium opretholder en liste over skatteaftaler, der for øjeblikket er i kraft. Skatteaftaler begrænser generelt det beløb, der skal betales til det, som du ville betale i dit bopælsland. Dog kan traktatbestemmelserne variere betydeligt fra land til land. Hvis du har erhvervsindkomst fra et land, der ikke har en skatteaftale med Canada, kan du afvikle betalende dobbeltafgifter (se finansministeriets status for skatteaftaleudviklingen).
Bevis for opholdstilladelse
Nogle lande kan kræve, at du udsteder et canadisk certifikat for opholdstilladelse for at bevise at du bor i Canada og fritager dig for at betale skat i deres jurisdiktion.
For at opnå certifikatet kan du ansøge om CRA. Nogle lande kan også have brug for attesteret om opholdstilladelse.
Kontakt din Skatte Professional før du arbejder i udlandet
Inden du udfører forretningsaktiviteter uden for Canada, der kan generere skatter i den jurisdiktion, bør du kontakte en skattefaglig og / eller kontakte dit lokale skattekontor og forklare situationen. At behandle et indenlandsk skatteproblem kan være svært nok, men at løse et skatteproblem mellem indenlandske og udenlandske skatteagenturer kan føre til frustration og omkostninger i måneder.
Læs mere om din canadiske virksomhed og skatter:
De mest oversete skattefradrag for canadiske små virksomheder
6 Home Based Business Skattelettelser du vil ikke savne