Dine erhvervsforsikringspræmier som fradrag
IRS-formularer og publikationer
Små virksomhedsejere kan lære, hvilke typer forsikringspræmier, der er fradragsberettigede ved at konsultere IRS Publication 535 , Business Expenses. Kapitel 6 i denne publikation fokuserer på forsikring. Det indeholder et regneark, som selvstændige individer kan bruge til at beregne deres fradrag for medicinske og dental forsikringspræmier.
To andre nyttige ressourcer er IRS Publication 334 , Tax Guide for Small Business og IRS Publication 15-B , Employer's Tax Guide til fringefordele. Offentliggørelse 334 er designet til personer, der er selvstændige eller lovpligtige medarbejdere. Offentliggørelse 15-B er designet til at uddanne arbejdsgivere om skattebehandling af frynsegoder.
Undgå problemer med IRS
Hvert år forsøger nogle skrupelløse småfirmaere at undgå at betale skatter ved at anvende forskellige skatteunddragelsesordninger. IRS er opmærksom på disse ordninger. Dens øgede årvågenhed har gjort skatteansøgningen vanskeligere for ærlige virksomhedsejere.
Processen kan være særlig vanskelig for de typer virksomheder, der er angivet nedenfor. For at undgå problemer med IRS bør disse virksomheder søge en kvalificeret skattefaglig for at hjælpe dem med at forberede deres afkast. En skattefaglig kan sikre, at præmiefradrag er legitime og er beregnet korrekt.
- Et enkeltmedlemsaktieselskab eller S-selskabsaktionær . Kontakt en skattefaglig medarbejder, der kender nuværende IRS-afgørelser og cirkulærer.
- Enkeltmandsvirksomhed. En fordel ved at drive en virksomhed som enesindehaver er evnen til at fradrage sygesikringspræmier på din selvangivelse. Selvstændige erhvervsdrivende kan fratrække præmier, de har betalt for medicinsk, tandpleje og langtidsplejeforsikring for sig selv og deres familiemedlemmer. Reglerne er angivet i publikation 535. Undtagelser kan gælde. Således skal dit fradrag gennemgås af en skattefaglig, der forstår din situation.
- Separate enheder. Nogle virksomheder opretter separate enheder for at reducere deres ansvarrisiko. For eksempel kan et selskab oprette et datterselskab, der køber biler og derefter leaser dem tilbage til moderselskabet. Kontakt en skattefaglig, før du opretter en ny enhed. Bed professionen om at forklare, hvilke forsikringspræmier du kan trække fra.
Præmier du kan trække
IRS tillader fradrag af "almindelige og nødvendige omkostninger ved forsikring" som en forretningsomkostning, så længe udgifterne er for handel, erhverv eller erhverv. En "almindelig udgift" er en, der er almindelig og accepteret i din type virksomhed.
En udgift er "nødvendig", hvis det er nyttigt og passende (men ikke nødvendigvis uundværligt) for din virksomhed. Publikation 535 opregner følgende som almindeligt anerkendte præmiefradrag:
- Forsikring, der dækker brand, storm, tyveri, ulykker mv. (Erhvervsejendomsforsikring)
- Kreditforsikring, der dækker tab fra forretningsmæssige fordringer
- Gruppen sygehusindlæggelse og sygesikring for ansatte, herunder langtidsplejeforsikring
- Ansvarsforsikring
- Malpractice forsikring, der dækker dit personlige ansvar for professionel uagtsomhed, der resulterer i skade eller skade på patienter eller klienter
- Arbejdstagers erstatningsforsikring i henhold til statslovgivning, der dækker eventuelle krav til kropsskader eller erhvervssygdomme, som ansatte i din virksomhed lidt, uanset fejl
- Bidrag til en statsledighedsforsikringsfond, hvis de betragtes som skatter i henhold til statslovgivningen
- Overheadforsikring, der betaler for erhvervsmæssige overheadudgifter, du har i lange perioder med handicap forårsaget af din skade eller sygdom
- Bilforsikring og anden bilforsikring, der dækker køretøjer, der anvendes i din virksomhed for ansvar, skader og andre tab. Bemærk, at du kun kan fradrage autoforsikringspræmier, hvis du bruger den faktiske omkostningsmetode til at bestemme bilomkostninger. Du kan ikke fradrage auto præmier, hvis du tager standard kørekortfradrag .
- Livsforsikring dækker dine embedsmænd og medarbejdere, hvis du ikke direkte eller indirekte er en modtager under kontrakten
- Forretningsafbrydelsesforsikring, der betaler for tabt fortjeneste, hvis din virksomhed er lukket ned på grund af brand eller anden årsag
Præmier du ikke kan fravige
Nogle erhvervsforsikringspræmier er ikke fradragsberettigede. IRS regler forbyder virksomheder fra at fratrække følgende:
- Beløb betalt for at oprette en selvforsikret reserve
- Præmier betalt for en politik, der betaler for indtægtstab som følge af sygdom eller handicap
- Visse livsforsikrings- og annuitetspræmier
- Præmier betalt på forsikring for at sikre et lån
Dette er en generel liste over fradrag og udelukkelser offentliggjort af IRS. Disse fradrag kan ændres fra år til år og er underlagt undtagelser. Desuden betyder det forhold, at et fradrag er beskrevet i en IRS-publikation, ikke, at det gælder for dig.
Præmier er generelt fratrukket det skatteår, de gælder for. Du kan ikke fratrække præmier, du har betalt på forhånd. Antag for eksempel at du har købt en ejendomspolitik, der gælder for en treårig periode. Du kan ikke fratrække hele præmien i løbet af det første år, politikken er i kraft. I stedet kan du trække en tredjedel af præmien i hvert af de tre år.
Redigeret af Marianne Bonner