Som et selskab kan du vælge mellem virksomhedsløn eller udbytte
Erhvervsløn eller løn i udbytte?
Virksomhedsløn Fordele og ulemper
Hvis virksomheden betaler dig en virksomhedsløn , er den store fordel at du har en personlig indkomst.
Det betyder at:
- Du vil være i stand til at bidrage til en RRSP (afhængig af din alder).
- Du betaler i Canada Pension Plan (CPP). Da din CPP-alderspension er baseret på, hvor meget, og hvor længe du har bidraget til planen, kan dette være en vigtig pensionering.
- Den erhvervsløn eller bonus udbetalt er et skattefradrag for selskabet.
- Udover at betale sig selv, kan du gøre nogle indkomstopdeling ved at betale løn til beslægtede medarbejdere som en ægtefælle eller børn. (Se Pay Less canadiske indkomstskat med indkomstdeling ).
Den store ulempe ved at betale dig en løn fra din virksomhed er, at du vil have en personlig indkomst. Løn er en hundrede procent skattepligtig (i modsætning til udbytte, som beskattes til en lavere sats), så det er muligt at betale dig selv en løn kan øge din skattebelastning.
Hvad angår Canada Pension Plan (CPP), bemærk at du bliver nødt til at betale begge dele af CPP, da du vil være både arbejdsgiver og medarbejder.
En anden ulempe er, at du bliver nødt til at betale løn, hvis du skal betale dig en virksomhedsløn. Du bliver nødt til at oprette en lønkonto hos Canada Revenue Agency og udføre alle de relaterede papirarbejde, som f.eks. Forberedelse af T4-slips.
Og hvis du driver en virksomhed, hvis overskud varierer fra år til år, betaler du dig en løn kan forårsage skatteproblemer, fordi du ikke vil være i stand til at tilbagebetale et forretningstab i de kommende år, som du kunne, hvis du havde betalt dig selv af udbytte.
Udbyttefordele og ulemper
Hvis selskabet betaler dig udbytte , er fordelene:
- Udbytte beskattes til en lavere sats end løn, hvilket kan resultere i, at du betaler mindre personlig skat.
- Ikke at skulle betale ind i Canadas pensionsplan kan spare penge.
- At betale dig selv med udbytte er forholdsvis enkelt. Du skriver en check til dig selv fra din virksomhed, og i slutningen af året opdaterer du virksomhedens minutbog og udarbejder en direktørs beslutning om udbetalt udbytte.
Der er dog også ulemper . Ud over det faktum, at du måske vil betale CPP (Canada Pension Plan) i hvert fald fordi du ikke betaler det vil mindske mængden af CPP du har ret til, når du går på pension,
- Modtagelse af udbytte giver dig ikke mulighed for at bidrage til en RRSP, da du ikke har nogen indkomst, og;
- Modtagelse af udbytte i stedet for løn kan "dræbe" andre mulige personlige skattefradrag for dig, som f.eks. Børnepasningsudgifter.
Er en blanding af løn og udbytte bedst?
Erhvervsløn / bonus er ofte udbetalt for at sikre, at selskabet ikke tjener over 500.000 dollars, og derefter udbetales udbytte, hvis der er behov for mere indkomst.
Dette skyldes, at 500.000 dollars er Small Business Limit . Indtil dette indkomstbeløb betaler et privatstyret canadisk selskab (CCPC) indkomstskat til en meget lavere sats end den ville have på indtægt over dette beløb (med en skatteprocent på ca. 16% afhængigt af hvilken provins den opererer fra).
Se typer af virksomheder i Canada og selskabsskat for detaljer om, hvad der udgør en canadisk kontrolleret privat virksomhed og et resumé af dens skattefordele .
Så det giver næsten altid mening at betale nok løn til ejeren for at reducere selskabsindkomsten til dette 500.000 dollar niveau.
Imidlertid er det "korrekte" svar på lønnen i løn eller løn i udbytte spørgsmål helt afhængig af virksomhedsejerens egne personlige økonomiske forhold. Hvad er dit indkomstniveau? Hvad har din cash flow behov? Hvad er selskabets forventede indkomst for året? Er RRSP-værelse eller andre personlige skattefradrag vigtige? Hvor gammel er du?
På grund af dette er løn- eller udbyttebeslutningen bedst lavet med professionel rådgivning som f.eks. En revisor , finansiel planlægger eller skatteadvokat.