Løn eller udbytte eller distribution? Hvad med skatter?
Det er almindeligt at høre virksomhedsejere tale om "at få en løn" fra deres forretning, men det er faktisk ikke, hvordan de fleste virksomhedsejere bliver betalt af virksomheden.
Ordet "løn" er almindeligt, når man taler om medarbejdere, men de fleste virksomhedsejere rent faktisk ikke løn som lønmodtager. Hvordan du betaler dig selv ud af forretningen, afhænger af din forretningsretlige type.
Et regneark viser, hvordan virksomhedsejere betaler sig selv
| Ejer / Virksomhedstype | Hvordan tage $ | Penge tilbage i skat | Selvstændig skat? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributionsandel | Skema K-1 for 1040 | Ja |
| Eneejer | Tegne | ikke på selvangivelse | Ja |
| Single-medlem LLC | Tegne | ikke på selvangivelse | Ja |
| Multiple-medlem LLC | Distributionsandel | Skema K-1 for 1040 | Ja |
| Corporate ejer | Udbytte | Udbytteindtægt på 1040 | ikke på udbytte |
| S selskabs ejer | Distributionsandel | Skema K-1 for 1040 | Ja |
| Virksomhedsleder / medarbejder | paycheck | W-2 indkomst på 1040 | FICA skat som medarbejder |
Virksomhedsejeren tegner mod distribution
Bemærk vilkårene "draw" og "distributive share" i tabellen ovenfor. Forskellen mellem en lodtrækning og en fordeling er væsentlig for skattereduktion. En eneste indehaver eller enkeltmedlem LLC kan tegne penge ud af virksomheden; dette kaldes en uafgjort Det er en regnskabsmæssig transaktion, og det vises ikke på ejerens selvangivelse.
En distributions- eller distributionsandel skal derimod registreres (ved hjælp af Schedule K-1, som nævnt ovenfor), og det fremgår af ejerens selvangivelse.
Engangsejerne tager en tegning
Hvis du er enesindehaver, er du ikke en medarbejder, og du tager ikke løn i form af en almindelig lønseddel. Ingen FICA skatter (Social Security / Medicare) fratrækkes, og ingen føderal eller statslig indkomstskat er tilbageholdt.
En enesindehaver får "betalt" ved at tage en fordeling fra virksomhedens overskud. Beløb, der er taget ud af en virksomhed af enmansindehaveren, kan kaldes uafgjort, fordi disse beløb trækker din kapital (ejerskab) konto. Læs mere om hvordan ejerens tegning virker.
Partnere tager fordelinger fra overskud
En partner i et partnerskab modtager heller ikke en løn; de tager udlodninger på en måde, der ligner en partner kan tage udlodninger fra partnerskabets overskud og beskattes på grundlag af deres andel af disse overskud på deres partnerskabsindtægtsafkast . Hvordan fortjeneste fordeles i et partnerskab eller LLC afhænger af partnerskabsaftalen eller LLC-aftalen .
LLC Ejere Tag en Tegning eller Distribution
Ejere af aktieselskaber (LLCs) (kaldet "medlemmer") betragtes ikke som medarbejdere og tager ikke løn som medarbejder. Ene-medlem LLC ejere betragtes som enmansindehavere til skatte- og indkomstformål, så de tegner som en enesteindehaver. Medlemmer af flere medlemmer LLC betragtes som partnere i et partnerskab, så de tager en distribution.
Virksomhedsejere får udbytte
En ejer af et selskab eller et selskab er en aktionær , og som aktionær optager han eller hun udbytte, når selskabets bestyrelse beslutter at betale dem.
Men mange voksende virksomheder giver ikke udbytte, men sætter overskuddet i selskabet tilbage i vækst.
Virksomhedsejere, der arbejder i virksomheden Få en løn
Virksomhedsofficerer, der er involveret i den daglige drift af en virksomhed, skal betale løn, og der skal betales arbejdsafgift på den pågældende løn. Hertil kommer, at S-aktionærer kan tage yderligere udlodninger af overskud fra virksomheden.
Hvor meget skal jeg tage fra min virksomhed?
Virksomhedsejere, der tegner eller fordeler overskud, kan tage ethvert beløb, de ønsker fra deres forretning. Selvfølgelig bør du ikke tage penge, der skal bruges til at betale medarbejdere, betale for erhvervslån eller betale andre regninger af virksomheden.
Hvad er en rimelig løn for en officer i et selskab eller et selskab?
Nogle virksomheder forsøger at skjule virksomhedsleder betaler for at undgå arbejdsskatter , men IRS siger, at virksomhedsledere skal betales et rimeligt beløb.
IRS har etableret retningslinjer for fastsættelse af en rimelig løn baseret på erfaring, pligter og ansvar, tid, sammenlignelige beløb udbetalt til andre, der gør lignende arbejde og andre faktorer.
Hvordan virker selvstændig skat for virksomhedsejere?
Selvstændig skat svarer til FICA skat (Social Security og Medicare) for virksomhedsejere. Antallet af selvstændig skat, der skal betales, er baseret på virksomhedens overskud; hvis virksomheden ikke giver overskud i et år, er der ikke nogen selvstændig skat forfalden.
Ejere af enmansvirksomheder , partnerskaber og LLC'er tager ikke løn, så alle penge, de tager fra virksomheden, har ikke fradrag eller tilbageholdenhed for (1) FICA-skatter (Social Security and Medicare), (2) føderal indkomstskat, eller (3) statsskat. Derudover betales ikke andre arbejdsskatter af virksomheden til denne distribution til en virksomhedsejer.
Selvfølgelig skal disse skatter stadig betales. Enlige indehavere, partnere og LLC medlemmer skal betale selvstændig skat, når de gennemfører deres personlige selvangivelse for året. Selskabsskatten beregnes og tilføjes til den skyldige skat; selvstændige skatter betales til IRS sammen med føderale indkomstskatter.
Hvordan trækkes indkomstskat fra betalinger til virksomhedsejere?
Da betalinger til virksomhedsejere (ikke inklusive lønninger til virksomhedsledere) ikke betragtes som lønningslister, forbliver føderale og statslige indkomstskatter ikke tilbageholdt. Virksomhedsejere skal foretage kvartalsvis skønnede skattebetalinger for at undgå straffe.
For mere information om hvordan du tager penge fra din virksomhed, påvirker dine skatter, læs denne artikel om virksomhedsejeren betaler og skatter.