Men hvordan virker en enmansvirksomhed virkelig? Og hvordan får en eneejer udbetalt? Mange enesindehavere taler om "at blive betalt", men det er ikke helt korrekt, da ejeren af virksomheden ikke er en medarbejder i virksomheden.
Hvordan en eneste indehaver får betalt
Som normalt med denne type skattesituation er der gode nyheder og dårlige nyheder.
De gode nyheder: Som eneejer kan du til enhver tid tage penge ud af virksomheden, og du behøver ikke betale skat på, hvad du tager ud. Hvad du tager ud af din virksomhed kaldes en "draw", ikke en løn eller løn. Jeg vil forklare mere om, hvordan en tegning virker, herunder.
De dårlige nyheder: (1) Du kan ikke tage pengene ud, hvis der ikke er ekstra penge at tage ud. Det kan du godt, men din virksomhed vil ikke kunne betale sine regninger, hvis du tager for mange penge ud. (2) Din virksomhed skal stadig betale skat på virksomhedens nettoindkomst. (3) Du skal stadig betale selvstændig skat (Social Security og Medicare skat) på virksomhedens overskud (nettoindtægt) .
Hvad en eneste indehaver er til skatteformål
Til skattemæssige formål er en eneejer en virksomhedsejer, hvis forretningsskatter ikke adskilles fra hans eller hendes personlige skatter .
En enesindehaver indgiver en virksomhedsafkast på skema C og tilføjer erhvervsmæssigt overskud fra denne retur til ejerens anden personlig indkomst på Form 1040 .
Enlige indehavere modtage en tegning, ikke en lønseddel
Som eneejer er du en virksomhedsejer , ikke en medarbejder i din virksomhed. Du modtager ikke en lønseddel, og du vil ikke finde din ejerløn på dit skema C.
Hvis du har brug for penge til personlige leveomkostninger, tager du det, der kaldes en "draw" fra virksomheden. Tegningen er normalt i form af en check, der er skrevet til dig personligt på en forretningskontrol. Men denne check er IKKE en lønseddel. Ingen føderal indkomstskat , statsskat eller FICA skatter (Social Security / Medicare) tilbageholdes fra denne check.
En tegning er en sum penge du tager (eller tegner) ud af dit ejerskab i virksomheden. Dette ejerskab (eller egenkapital) vises på din ejerkapitalkonto. Kapitalkontoen er vist under Ejerandel på din virksomhedsbalance , og det er forskellen mellem dine forretningsmæssige aktiver og dine forretningsforpligtelser .
Hvordan en tegning virker
Hvis du lægger dine egne penge i virksomheden, kan du tegne det for at betale dig selv. Du kan også øge din kapitalkonto ved at opnå en fortjeneste. Overskuddet går ind på din kapitalkonto. Så hvis dine indtægter overstiger dine udgifter i måneden med $ 3.000, kan du tegne alt eller nogle af det $ 3.000 for dine personlige udgifter.
Hvis du ikke har penge på din hovedkonto, kan du ikke tegne nogen penge ud for personlige udgifter. For eksempel, hvis du starter en ny virksomhed, og du har lille indkomst og mange penge, der skal udbetales - til leje, udstyr, renter på dit erhvervslån - er der intet tilbage til at betale dig for personlige udgifter .
Betaling af skatter på tegning
Du (personligt og forretningsmæssigt) bliver ikke beskattet af de penge, du tegner til personlig brug. Det er ikke det samme som at tage udbytte af dine aktier som aktionær i et selskab. De penge du tager ud er helt adskilt fra beregningen af virksomhedens overskud (nettoindtægt).
Din virksomhedsskattebeløb bestemmes af nettoindkomsten i Schema C, du gennemfører hvert år. At Schedule C indkomst sættes i din personlige 1040 selvangivelse og beskattes sammen med andre indtægtskilder.
Et detaljeret eksempel (Oversimplificeret)
- Ejeren tegner hver måned, og alle tegner i alt $ 30.000 for året. Denne sum er ikke vist på ejerens selvangivelse. Men...
- Nettoindtægt på $ 36.000 er beregnet på skema C.
- Skema C nettoindtægt på $ 36.000 er inkluderet i ejerens personlige afkast .
Betaler social sikring og Medicare skatter på en tegning
Alle betaler social sikring / Medicare skatter på deres indkomst. I dette tilfælde er indkomsten indtægten for virksomheden, ikke din tegning. Du skal betale selvstændige skatter , som er Social Security / Medicare skatter på nettoindtjeningen (overskud) fra din eneboligerhverv . I ovenstående eksempel betaler du selvstændig skat på 36.000 dollars nettoindtægt fra virksomheden.