Sådan vurderer du dit indkomstskatforslag som en uafhængig kontrahent
Hvis du er en typisk entreprenør (eller nogen form for lille virksomhedsejer), er en af de sværeste ting om din skattesituation variabiliteten af din indkomst.
Hvis din indkomst svinger fra måned til måned, vil du være særlig interesseret i at læse svaret på dette spørgsmål, hvor en metode, som enhver lille virksomhedsejer kan bruge til at estimere deres skatteregning præsenteres.
Læser Spørgsmål:
Jeg er gift og en mor på tre. Jeg arbejder for en person, der kalder mig en uafhængig entreprenør. Det er mit ansvar at betale min egen skat, og jeg ved ikke, hvor jeg skal starte.
Min mand bringer hjem $ 495,00 en uge efter skat og han hævder børnene. Jeg gør overalt fra $ 400 en uge til $ 800 en uge før skat og har ingen idé om, hvad jeg skal lægge til side. Jeg er ved et tab og mister søvn over dette. Jeg vil ikke gøre noget galt.
Signeret: Meget forvirret
Respons:
Vær ikke. Det er ikke en uafhængig entreprenør, der bestemmer, hvordan du betaler din indkomstskat, men din juridiske form for forretningsejerskab .
Hvis din virksomhed ikke er indarbejdet , f.eks. Du er enten eneejer eller er i partnerskab , registreres business indkomst og omkostninger simpelthen på en separat formular ( T2125 ), som er en del af din almindelige T1 personlige afkast mange fælles forretningsomkostninger og forklarer reglerne om indkomstskat fradrag for hver udgift.).
Din virksomhedsindkomst minus forretningsomkostninger bestemmer, om du har et overskud eller et tab for året. Hvis du har fortjeneste, bliver det tilføjet til din anden indkomst; hvis du har tab, bliver det subtraheret. (Dette er en af de mange fordele ved at starte en virksomhed på siden - tab i de første par års forretninger kan afskrives mod regelmæssig beskæftigelse eller anden indkomst.
Se påstand om omkostninger ved et forretningstab på canadiske skatter .)
Artiklen Din første virksomheds indkomstskatteafkast fører dig igennem processen med at fuldføre dit T1-afkast.
For at lære mere om forretningsomkostninger mv. Se canadisk indkomstskat og din lille virksomhed .
Hvordan man estimerer, hvor mange penge der skal afsættes til indkomstskat
Hvis dette er dit første år i erhvervslivet, kan du tilnærme, hvor mange penge du skal afsætte, ved at estimere din indkomst og din skatkonsol.
- Hvis du lavede 400 dollar om ugen hele året, ville din indkomst før skat være 22.400 dollar - så fra hvad du har sagt, er dette det laveste, din indkomst ville være.
- Hvis du lavede 800 dollars om ugen hele året, ville din indkomst før skat være 44 800 dollars, den højeste din indtægt ville være.
Så vi kan godtgøre, at din indkomst ville være i denne rækkevidde og bruge disse tal til at se ca. hvor meget skat du vil betale ved at bruge Canada Revenue Agency's canadiske skatteprocent for enkeltpersoner, der siger at (for eksempel) de føderale skattesatser for 2017 er:
| Skatteprocent | Skattebeslag |
| 15,00% | Op til $ 45.916 |
| 20.50% | $ 45,917- $ 91.831 |
| 26.00% | $ 91,832- $ 142.353 |
| 29.00% | $ 142,354- $ 202.800 |
| 33.00% | $ 202.801 og over |
I dit tilfælde er både de lave og høje estimater stadig inden for 15% skatkonsollen, så du vil forsøge at lægge mindst $ 3.360 ($ 22.400 x 15%), og det ville være bedre, hvis du kunne afsætte $ 6.720 ($ 44.800 x 15%) til dækning af din potentielle skatteregning.
Nu er det ikke så simpelt, fordi denne guesstimate ikke tager højde for provinsafgifter, der varierer afhængigt af hvilken provins du er i, eller det faktum at du sandsynligvis vil have forskellige forretningsomkostninger og indkomstfradrag, der vil sænke din nettoindkomst. Se Provincial / Territorial skattesatser.
Husk på, at disse er skøn, og eventuelle overbetalinger eller underbetaling vil blive sorteret, når du afslutter din afkast i slutningen af året, men ved at fjerne disse beløb vil du sikre, at du ikke får nogen ubehagelige overraskelser på skatte tid.
Efterfølgende Skatteår
Efter dit første år i erhvervslivet (og din første afkast), skal du betale skat i kvartalsvise afdrag. CRA vil sende dig besked hvert kvartal, der angiver, hvor meget skat du skal betale ud fra det foregående års erhvervsindkomst.
Bemærk, at disse kun er estimater - hvis din virksomhedsindkomst stiger kraftigt i løbet af året, og du fortsætter med at betale kun det beløb, der er angivet på afdragsbeviserne, kan du afslutte en betydelig skatteregning, når du indsender din årlige afkast. For at undgå dette chok kan du øge dine kvartalsbetalinger ved at estimere din årlige skatteregning baseret på din øgede erhvervsindkomst.
Omvendt, hvis din virksomhedsindkomst falder drastisk i løbet af året, kan du reducere dine kvartalsbetalinger. Ellers vil overbetalingen blive refunderet på skat tid.
Efter hvert skatteår opdaterer kreditvurderingsbureauet den forventede skat for det følgende år, hvilket afspejles i kvartalsbetalingen.
Lær mere om canadisk indkomstskat: