Canadiske indkomstskat for frilansere

Svar på spørgsmål om canadisk indkomstskat for frilansere

At starte en lille virksomhed er ikke altid noget, som folk planlægger at gøre; nogle gange tager de lejlighedsvis deltidsarbejde uden nogen hensigt at gøre det til en fuldtidsvirksomhed. Men at tage på deltidsarbejde har stadig skattemæssige konsekvenser, da dette læserspørgsmål om canadisk indkomstskat for frilansere illustrerer.

Læser Spørgsmål: Jeg håber, at jeg ikke går over linjen, hvis jeg spørger dig et spørgsmål om fakturering og canadiske skatter.

Jeg har for nylig fået en freelance grafisk design kontrakt i Toronto, som vil tjene mig omkring $ 1.000. Min klient har bedt mig om at fakturere ham, men jeg har ingen idé om, hvad jeg skal sende over. Jeg har ikke planer om at tage denne eneforetagende fuld tid; det vil altid være sjældent arbejde jeg finder i løbet af årene. De spørgsmål jeg har er:

1. Skal jeg registrere en virksomhed?
2. Hvad skal der ske på fakturaen præcis (mit eget juridiske navn og adresse?)
3. Hvordan erklærer jeg dette på min selvangivelse?
4. Skal jeg opkræve min klient Harmonized Sales Tax (HST) ?

Svar: Disse er almindeligt stillede spørgsmål af freelancere. I rækkefølge er her svarene på dine spørgsmål:

1. Freelancing driver en virksomhed!

For det første arbejder du som en virksomhed, hvis du er freelancing. Det er ligegyldigt hvor meget arbejde du laver; hvis du laver noget udenfor hvad du gør som medarbejder i USA eller Canada og bliver betalt for det, driver du en virksomhed og skal overholde gældende lovmæssige og lovmæssige krav, som f.eks. betaling af skat på den ekstra indkomst (Se virksomhedsindkomst ).

2. Du behøver ikke at registrere en virksomhed i dit eget navn

Din faktura skal have dit juridiske navn eller et registreret firmanavn. I USA og Canada behøver du ikke at registrere en eneboligerhverv, hvis du bruger dit juridiske navn som firmanavn. Hvis du beslutter dig for at bruge et andet navn, skal det være registreret, hvilket betyder at du udfører en navnesøgning og overholder forretningsnavnsreglerne.

Skal jeg registrere et firmanavn? forklarer mere om dette.

3. Indkomsten skal opgøres som erhvervsindkomst

Eventuel indkomst fra freelancing skal angives på din indkomstskat; du er nødt til at erklære hele din verdensomspændende indkomst ved hjemkomsten. I USA vil du rapportere betalinger for freelancing på Internal Revenue Service (IRS) formular 1099-MISC (dette skal gives til dig af enhver virksomhed, der har betalt dig $ 600 eller mere i et skatteår). Se, hvem skal modtage formular 1099-MISC?

I Canada ville du deklarere freelancing betalinger som erhvervsløn på Form T2125, som er en del af din T1-afkast. Se Sådan fuldfører du T1 Canadian Income Tax Form som en virksomhed for at få oplysninger om, hvordan du indtaster virksomhedens indtægter og udgifter.

En af de store ting ved at drive en side forretning er, at du vil være i stand til at kræve erhvervsmæssige udgifter på din indkomstskat. Til fradrag af forretningsomkostninger på din amerikanske selvangivelse , se:

• Sådan fastlægger du almindelige nødvendige forretningsomkostninger
• Hvilke Forretningsudgifter er Skatteafdrag?
• Skattefradrag - Spar på din virksomhedsskat
• Rapportering fradragsberettigede forretningsomkostninger på føderale skatter

• Sådan trækker du forretningsrejser

For information om canadiske virksomhedsskatter henvises til den canadiske skat og din virksomhedsside - den har en hel del fyldt med artikler om skattefradrag for virksomheder samt oplysninger om alle andre relaterede canadiske skatteemner, herunder:

• Canadiske skat og din virksomhed
• Small Business Tax Deductions
• Guide til canadiske lønninger fradrag
• Skal jeg udfylde indkomstskatteformular T2125?

4. Opladning af dine kundesalgsafgifter

Hvad angår fakturering af dit arbejde i provinsen Ontario, vil du normalt opkræve HST - men når det kommer til GST / HST, er der en mindre leverandørfritagelse, som giver dig mulighed for ikke at registrere og / eller indsamle det, hvis du laver mindre end $ 30.000 årligt i erhvervsindkomst. (Bemærk, at du kan registrere dig for GST / HST frivilligt, hvis du ønsker det. Her kan du ønske det .)

I dette tilfælde behøver du ikke at opkræve GST / HST til din klient, medmindre du vælger at registrere dig for GST / HST.

Følgende eksempler på fakturaer viser dig, hvad du skal have på din faktura, afhængigt af om du opkræver salgsafgifter eller ej.

I dit tilfælde, fordi du ikke har nogen skatter at opkræve, ville du bruge simpel faktura skabelon:

• Sådan faktureres sælger produkter uden skatter (Simple Faktura Skabelon)

• Sådan faktureres salgsydelser uden skatter (Simple Faktura Skabelon)

• Sådan faktureres med HST i Canada (Harmonized Sales Tax)

• Sådan faktureres GST (Goods and Services Tax) & PST (Provincial Sales Tax) i Canada