Payroll Skattebetalinger og rapporter for føderale og statslige lønnet skatter
Hvad er inkluderet i lønningsafgifter?
Lønningsskat omfatter disse rapporter og betalinger, baseret på medarbejderens størrelse:
- Føderale indkomstskatter
- FICA skatter (Social Security og Medicare skatter)
- Føderale arbejdsløshedsskatter
Føderale skatter og FICA skatter kaldes undertiden "941 skatter", fordi de er inkluderet i IRS Form 941 , kvartalsløn og skat rapport.
Statens indkomstskat holdes også fra medarbejderpenge og indberettes til din stat, hvis din stat har indkomstskat.
Lønbeskatning af uafhængige entreprenører
Hvis du betaler ikke-ansatte, er du ikke forpligtet til at tilbageholde indkomstskatter eller FICA-skatter fra de betalinger, du foretager dem. Du skal udfylde en årsrapport for entreprenører og indsende den pågældende rapport med IRS.
Hvornår skal du foretage Federal Payroll Tax Deposits
Inden du begynder at bruge denne kalender, skal du bestemme, hvilken lønliste skat indbetalingsplan gælder for din virksomhed for 941 skatter. Indbetalingsplanen du skal bruge afhænger af størrelsen på din lønningsliste.
Semi-Weekly
Hvis du har en stor lønningsliste, skal du betale indbetalte afskedigelser hver uge (to gange om ugen).
Skattebetalinger forfalder på den sidste dag i måneden eller den 15. i måneden. Hvis denne dato er en weekend eller ferie, er forfaldsdagen den næste arbejdsdag. Så hvis slutningen af måneden falder på en lørdag, er forfaldsdagen den følgende mandag. Læs mere om den halve ugentlige indbetalingsregel for at se, om du skal foretage disse betalinger.
Månedlige
Indbetaling af indkomstskat skal ske senest den 15. i hver måned for den foregående måned, medmindre halvårsreglen gælder (se ovenfor).
Kvartalsvis
- Kvartalsvise lønningsskatterapporter på Form 941 forfalder ved udgangen af måneden efter udgangen af hvert kvartal. Hvis du har lavet alle indbetalte aflønningsgebyrer på tid og i sin helhed, har du indtil den 10. i den følgende måned at indsende Formular 941.
- Fondsbørsmeddelelser på indirekte arbejdsløshed skyldes i slutningen af måneden efter hvert kvartal, hvis din virksomheds skattepligt overstiger 500 dollar.
årlig
- Årlige løn- og skatteopgørelser til medarbejdere (på Form W-2 ) og kontraktansatte (på Form 1099-MISC ) forfalder i slutningen af januar for det foregående år.
- Forbundsarbejdsløshedsskatterapport på Form 940 og skat indbetales i slutningen af januar for det foregående år. Hvis alle skatteindskud er foretaget fuldt ud og til tiden, er fristen den 10. i den næste måned.
- Transmittere til social sikring på Form W-3 (sammen med alle W-2'er) og på Form 1096 (sammen med alle 1099'erne) skyldes i slutningen af januar for det foregående år.
Brug af EFTPS til indbetaling af lønsedler
Indbetaling af indkomstskat skal foretages ved hjælp af det elektroniske føderale skattebetalingssystem (EFTPS) ; Depositumskuponer (Form 8109) accepteres ikke længere af IRS.
Du kan bruge skattekalenderen på dette websted som udgangspunkt for din kalender.
Almindelig Lønbeskatningsdatoen (varierer efter år)
Skattebetalingen og rapport skemaet nedenfor er for føderale lønningsafgifter. Kontakt din stats skattemyndighed (afdeling for indtægter eller andet) for statslige og lokale lønningsafgiftskrav. Forfaldsdatoer for halvårlig betaling for 941 skatter er ikke medtaget i denne tidsplan.
Forfaldsdatoer for føderale lønningsafgifter er som angivet nedenfor, bortset fra at indskud eller rapporter ikke forfalder på en weekend eller ferie. I et hvilket som helst år, hvor forfaldsdagen falder på en weekend eller ferie, betales eller indbetales næste arbejdsdag. Så hvis en rapport skyldes den 15. januar, og det er en lørdag, er rapporten den 17. januar.
januar
15. januar: Månedlig Lønbeskatning Depositum for december (hvis du betaler månedligt)
30. januar: Indbetaling af føderal arbejdsløshedsskat (FUTA) skyldes i december, hvis $ 500 eller mere.
31. januar: Forsikre medarbejdere med tidligere løn- og skatterapporter (formular W-2 for medarbejdere.
31. januar: Kvartalsrapport om løn og skat på formular 941 for kvartalet, der slutter 31. december
31. januar: File Årlig Arbejdsløshedsskatterapport på Form 940 for det foregående år
31. januar: Indsend medarbejderoverførselsformularer (Form W-3) til Social Security Administration sammen med alle W-2'er.
februar
15. februar: Månedlig Lønbeskatning Depositum for januar (hvis du betaler månedligt)
marts
15. marts: Månedlig Lønbeskatning Depositum for februar (hvis du betaler månedligt)
April
15. april: Månedlig Lønbeskatning Depositum for marts (hvis du betaler månedligt)
30. april: Indbetaling af føderal arbejdsløshedsskat (FUTA ) skyldes i marts, hvis $ 500 eller mere.
30. april: Kvartalsrapport om løn og skat på formular 941 for kvartalet, der slutter 31. marts
Kan
15. maj: Månedlig Lønbeskatning Depositum for april (hvis du betaler månedligt)
juni
15. juni: Månedlig Lønbeskatning Depositum for maj (hvis du betaler månedligt)
juli
15. juli: Månedlig Lønbeskatning Depositum for juni (hvis du betaler månedligt)
31. juli: Indbetaling af føderal arbejdsløshedsskat (FUTA) skyldig i juni, hvis $ 500 eller mere.
31. juli: Kvartalsrapport om løn og skat på formular 941 for kvartalet slutter 30. juni
august
15. august: Månedlig Lønbeskatning Depositum for juli (hvis du betaler månedligt)
september
15. september: Månedlig lønindbetaling for august (hvis du betaler månedligt)
oktober
15. oktober: Månedlig Lønbeskatning Depositum for september (hvis du betaler månedligt)
31. oktober: Indbetaling af føderal arbejdsløshedsskat (FUTA) skyldes i september, hvis $ 500 eller mere.
31. oktober: Kvartalsrapport om løn og skat på formular 941 for kvartalet, der slutter 30. september
november
15. november: Månedlig Lønbeskatning Depositum for oktober (hvis du betaler månedligt)
december
15. december: Månedlig Lønbeskatning Depositum for november (hvis du betaler månedligt)
Du kan også gerne gennemgå denne månedlige skattekalender for virksomheden. som inkluderer forfaldne datoer for indkomstskat.