Denne tidsplan beregner nettoresultatet eller tabet fra visse virksomheder
Når du har udfyldt skema C, skal du inkludere indtægten på din personlige selvangivelse og tilføje den til enhver indkomst, du modtog fra andre kilder.
Sådan bruges og File Schedule C
Oplysningerne fra skema C, der viser nettoresultatet eller tabet af din virksomhed, indtastes på linje 12 i formular 1040, samt på skema SE, der bruges til at fastslå selvstændig skat. Du skal inkludere Skema C med din selvangivelse, når du sender den.
Oplysninger Du skal udfylde skema C
Du skal identificere det primære erhverv, du eller din virksomhed engagerer i, samt navn og adresse på din virksomhed, hvis den er anderledes end din egen. Du skal bruge din virksomheds arbejdsgivernummer eller dit socialsikringsnummer, og du skal angive, om virksomheden opererer på en kontoudskrift eller periodisering .
Du skal også have din virksomhedsindkomst for året. Dette inkluderer indtægter fra produkter eller tjenesteydelser, afkast og godtgørelser og andre indtægter som skattekreditter eller refusion.
Beregning af omkostningerne ved solgte varer
Beregningen af COGS findes i del III, linie 33 til 42.
Du skal også kende den endelige opgørelsesværdimetode, der blev brugt. Disse oplysninger vises på linje 34.
Du skal bruge din begyndelsesfortegnelse, hvilke yderligere varer der blev produceret eller købt, varebeholdning, der blev solgt eller bortskaffet, og din endelige varebeholdning.
Hvis din indkomst stammer fra salg af tjenester, f.eks. Hvis du konsulterer, skal du ikke beregne prisen på varer, der sælges eller behandle dette afsnit.
Din bruttoindkomst og dit bruttoresultat vil være det samme, medmindre du har skattekreditter eller andre indtægtskilder.
Du har muligvis brug for hjælp fra din CPA eller skatterådgiver til at beregne COGS.
Beregn din bruttoresultat og indtjening
Nu hvor du har oplysninger om din indkomst og omkostningerne ved solgte varer, kan du beregne din bruttoresultat. Beregningen er:
Brutto kvitteringer fra salg - Retur og kvoter = Netto kvitteringer
Netto kvitteringer - Omkostninger til solgte varer = Bruttoresultat
Bruttoavance + Andre indtægter fra skattekreditter eller andre kilder = Bruttoindkomst
Angiv dine forretningsomkostninger
Forretningsomkostninger, som du kan fradrage, er opført alfabetisk på linjer 8 til 27.
De omfatter reklame, køretøjsudgifter, provisioner og gebyrer, der betales til sælgere og agenter, og kontraktarbejde, som omfatter entreprenører, som du indgav Forms 1099-MISC.
Du kan fratrække udtømning, afskrivninger og udgifter til afdeling 179 samt personaleydelser og forsikringer, herunder fejlbehandling og ejendomsforsikring, men ikke sundhedsforsikring.
Renter på realkreditlån og andre forretningsmæssige fordringer er fradragsberettigede, såvel som juridiske og faglige gebyrer , kontorudgifter og pensions- og fortjenesteordninger.
Du kan også fratrække omkostninger forbundet med leje eller leasing af køretøjer eller andet forretningsmateriel, omkostninger til reparation og vedligeholdelse, forsyninger , skatter og licenser, rejseudgifter , måltider og underholdning , forsyningsselskaber og lønninger.
Linie 27 er for "andre" udgifter. De omfatter bankgebyrer, uniformer og tøj, gebyrer for klubber og organisationer, internet- og webstedsafgifter, bøger, magasiner og software, telefon og mobiltelefon omkostninger
Mange af disse forretningsomkostninger har begrænsninger eller betingelser, der skal opfyldes, før de kan fratrækkes, så tjek med en skattefaglig, inden du sender dit retur.
Løn og anden lønudgift
Lønninger og lønudgifter er fradragsberettigede omkostninger. Den samlede løn betalt, arbejdsgiveren delen af FICA skatter (Social Security og Medicare), arbejdsløshedsforsikring, og føderale og statslige arbejdstagere kompensation forsikring er alle fradragsberettigede udgifter.
Køretøjsudgifter
Hvis du hævder et fradrag for autoudgifter på linje 9, skal du angive yderligere oplysninger for at underbygge dit fradrag for erhvervsmæssig brug af dit køretøj.
Oplysninger om virksomhedsejede køretøjer og andre aktiver, der ejes af virksomheden, er optaget i del IV, linie 43 til 47. Linje 47 spørger, om du kan fremlægge bevis for at understøtte dit fradrag. Vær sikker på at du kan svare "ja".
Andre udgifter
Del V giver dig mulighed for at give flere detaljer om andre udgifter, du trækker fra. Dette er stedet at inkludere din mobiltelefon, internetudbyder og hjemmesideudgifter, samt bankgebyrer og andre diverse udgifter. Prøv at passe så mange af dem som muligt inden for linie 8 til 26. Summen af disse andre udgifter går på linje 27.
Erhverv Brug af dit hjem
Du har to muligheder for at inkludere oplysninger om erhvervsmæssig brug af dit hjem. Mulighed A indebærer at udfylde formular 8829 . Inkluder de samlede tilladte udgifter som følge af disse beregninger på linje 30 i skema C.
Mulighed B er en forenklet beregning : $ 5 pr. Kvadratfod af hjemmeforretningsplads op til 300 kvadratfod for maksimalt $ 1500 fradrag. Indtast disse oplysninger i de relevante afsnit i linje 30. Du kan kun bruge plads, der bruges jævnligt og udelukkende til din virksomhed, uanset hvordan du beregner fradrag.
Beregning af nettoresultat
Den endelige beregning er for nettoresultatet. Subtrahere de samlede udgifter, der er indtastet på linje 28 fra din bruttoindkomst på linje 7, derefter trække udgifterne til erhvervsmæssig brug af dit hjem på linje 30 for at få din nettoresultat eller -tab. Dette nummer er, hvad du skal rapportere om din indkomstskat, Form 1040.
Arkiveringsplan C
Gennemfør nettoresultatet online fra linje 31 i din liste C til linje 12 i Formular 1040. Tilføj eller fradrag din indtægt eller tab fra denne virksomhed til andre indtægter eller tab fra andre virksomheder, men ikke inkludere løn fra en arbejdsgiver.
Beregning af selvstændig beskæftigelse skat
Den samlede nettovinst på linje 31 i din liste C benyttes også til at beregne selvstændige skatter, der skal betales af virksomhedens ejer. Hvis virksomheden har tab, er der ikke skylt selvstændig skat. Selvstændig skat beregnes på Schedule SE.
Kvalificerede joint ventures
Et kvalificeret joint venture er en LLC, der ejes af dig og din ægtefælle. Det kan behandles som eneselskab til skattemæssige formål. I begge tilfælde skal begge ægtefæller udfylde separate skema C-formularer. Kravene til kvalificerede joint ventures er beskrevet i vejledningen til Schema C.
Har jeg brug for en CPA til at fuldføre tidsplan C?
Hvis din virksomhed er ret simpel, og du ikke sælger nogen produkter, så du ikke behøver at håndtere omkostningerne ved solgte varer, kan du muligvis selv gennemføre Schedule C, men vær sikker på at du har opfyldt alle reglerne til fradrag af forskellige forretningsomkostninger. Det er bedst at konsultere en kvalificeret skatteforhandler til et mere kompliceret afkast.
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en CPA eller en skatteadvokat. Disse oplysninger på skema C er kun til generelle formål. Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning. Selvom du har en simpel erhvervsskat, kan det være en god ide at have en skatteforhandler kigge på din liste C for at sikre dig, at du ikke savnede noget.