Før vi kan diskutere, hvordan man kan fratrække kontorartikler og kontorudgifter, skal vi først se på disse to vilkår, og hvor disse kategorier er inkluderet i din virksomhedsafkast.
Det er ligegyldigt, om du lægger kontorets omkostninger under forsyninger eller udgifter. De fleste leverancer indgår i faste forretningsomkostninger, mens kontorudgifter er opført særskilt.
Nogle kontorudgifter bliver faktisk forretningsudstyr, og disse kategoriseres som aktiver og afskrives over en periode.
Inkluderet er information om nye IRS procedurer for udgiftning af små omkostninger kontorsaktiver som software i stedet for at afskrive disse aktiver.
Kontorartikler er de håndgribelige, traditionelle kontorartikler, f.eks. Kuglepenne, hæftemaskiner, papirclips, USB-drev og printerpatroner. IRS inkluderer også porto i kontorartikler, men store mængder porto til fragtprodukter klassificeres forskelligt (se nedenfor). Du kan også inkludere små møbler (under $ 2500) i denne kategori, som f.eks. En brugt reception eller bogreol.
Nogle forsendelsesforretninger betragtes ikke som en del af kontorartikler. Eventuelle forsyninger og porto til forsendelsesprodukter, som du sælger, skal spores som en del af prisen på solgte varer. Beregningen for kostpris for solgte varer er adskilt fra listen over forretningsomkostninger.
Kontorudgifter er de andre udgifter til at køre et kontor, herunder webservices, internet hosting gebyrer, domænenavne, månedlige omkostninger til apps (som Dropbox). webbaseret software som QuickBooks-produkter, købekonto-gebyrer og de fleste software og hardware. Du kan også sætte mobiltelefonudgifter i kontorudgifter (eller i hjælpeprogrammer).
Nogle af disse udgifter kan være børsnoterede ejendomme , og du bliver nødt til at holde gode poster for at adskille business og personlig brug for ting som laptops og tabletter.
Kontorartikler og udgifter - Hvad du kan trække fra
Du kan fratrække omkostningerne til kontorartikler og materialer, du har brugt i løbet af året. Du kan også fratrække omkostningerne til frimerker og porto, og porto bruges i porto meter i løbet af året.
Fradrag i forhold til afskrivende kontorudgifter - Nye IRS-regler
Det plejede at være, at alle forretningsmæssige aktiver (varer brugt i mere end et år), der kostede mere end $ 500, skulle afskrives over aktivets løbetid. Now, theIRS har en ny enklere metode til at tage mindre omkostningsaktiver som udgifter i stedet for at afskrive dem.
Effektiv i 2016 kan du tage forretningsomkostninger (inklusive kontante aktiver) som koster $ 2500 eller mindre. Dette omfatter software og software suiter, laptops, tabletter, smartphones og andre mindre elektronik. De omkostninger, du kan koste, omfatter omkostningerne til at erhverve varen.
Lad os sige, at du har brug for Adobe Acrobat X Professional til dit arbejde. Omkostningerne ved denne vare er typisk over $ 500. Tidligere til den nye IRS-regel ville du have været nødt til at afskrive omkostningerne.
Nu, fordi maksimumsbeløbet for udgift er $ 2500, kan du regne varen om et år.
Hvis noget kontorartikler, udgifter eller udstyr koster over $ 2500, bliver disse afskrivbare aktiver, og du skal afskrive disse aktiver. Du skal tale med din skatforhandler om de optegnelser, du skal holde og få hjælp til at beregne afskrivningerne, da hvert aktiv har en anden brugstid.
Forsyninger og materialer, der bruges til at producere eller sende produkter
Pas på at skelne mellem kontorartikler og udstyr, der generelt bruges i din virksomhed til at betjene dit kontor i forhold til forsyninger og materialer, der bruges til at producere produkter. De leverancer og materialer, du bruger til at producere produkter, indgår i omkostningerne ved solgte varer.
På samme måde kan du ikke fratrække fragt og fragt for solgte varer; Disse betragtes som en del af din solgte vare.
Kontorartikler og kontorudstyr i opstartsomkostninger
Hvis du strækker dig på kontorartikler og køber kontorudstyr, computere og software som led i din virksomheds opstart, skal du holde disse omkostninger adskilt. Det kan være nødvendigt at sprede disse opstartsomkostninger over flere år. Opbevar en liste over omkostningerne og diskuter dem med din skatteforhandler.
Andre begrænsninger for fradrag af kontorartikler og kontorudstyr
Du må kun fratrække omkostninger for leverancer og materialer, der anvendes i indeværende år. Med andre ord kan du ikke bare købe en stor mængde kopipapir i slutningen af året og betragte det som en udgift i det pågældende år, da du ikke kan bruge det hele i løbet af året. Tjek med din skatterådgiver om, hvordan du bestemmer et beløb for denne udgift
Hvor skal du vise kontorartikler og kontorudgifter på din virksomhed Skat tilbage
For enmansvirksomheder og enkeltmedlems LLC viser kontorartikler i kategorien "Kontorforsyninger" i skema C på linje 22. Du kan medtage kontorudgifter (inklusive de udgifter, der er opført under den nye regel) i denne kategori, eller du kan adskille kontorudgifter ud og inkludere dem med "Andre udgifter" på linje 27a. For "Andre udgifter" skal du angive de forskellige kategorier på del V i din liste C, der brænder summen til linje 27a.
For partnerskaber og flere medlemmer LLCs, skal du vise disse udgifter i afsnittet "Andre fradrag" i Form 1065 (linje 20). Du skal vedhæfte en separat erklæring, der bryder ned de forskellige fradrag, der er inkluderet i denne linjepost.
For virksomheder, vis disse udgifter i afsnittet "Andre fradrag" i Formular 1120. Først skal du inkludere en erklæring med angivelse af fradragene og derefter indregne summen på "Andre fradrag", Linie 26.
Bundlinjen let:
Hvis du vil holde tingene simple på din selvangivelse, skal du sætte alle kontorartikler og kontorudgifter sammen som kontorartikler. Men adskille de dyrere varer over $ 2500 og tal med din skatteforhandler om afskrivning af disse varer.