Et nemt alternativ til formular 8829
Det forenklede fradrag er valgfrit. Det er begrænset til $ 1.500 om året, baseret på $ 5 en kvadratmeter, for op til 300 kvadratmeter.
Formålet med denne mulighed, IRS siger, er at reducere papirarbejde og pladeselskab byrder på små virksomheder.
Sådan kvalificerer du dig til Home Business Space Deduction
For at kunne fratrække udgifter til dit boligområde skal du være i stand til at bevise at du bruger rummet regelmæssigt og udelukkende til erhvervsmæssige formål. Du skal også kunne vise, at dette rum er dit primære forretningssted (en specifik IRS-betegnelse).
Derefter skal du beregne mængden af plads, dit kontor tager op. Find mængden af levedygtigt plads til hele dit hjem og beregne procentdelen af pladsen, der er taget op af dit firma kontor. Hvis du for eksempel har et kontorareal på 150 kvadratmeter, og dit hjem er 1200 kvadratfod, tager dit kontor op 12,5% af dit samlede boligområde.
Hvordan den almindelige hjemmekontor fradragsberegning fungerer
Hjemmet virksomhedsejere blev tidligere forpligtet til at udfylde Form 8829 for at beregne hjemmet fradragsrum.
Formularen omfattede:
- Flere måder at beregne hjemme erhvervslokaler , som en procentdel af husets samlede firkantede optagelser eller som en procentdel af antallet af værelser.
- Fradrag for direkte udgifter, såsom maling, tapet og andre udgifter direkte relateret til forretningsområdet. Disse udgifter kunne fratrækkes til 100%. og
- Indirekte udgifter, såsom forsyningsselskaber, leje eller ejendomsskat. Disse indirekte udgifter var nødvendige for at blive taget imod det beregnede rum, normalt en procentdel af hjemmekvadratmængder. Så hvis for eksempel boligerummet er 10% af husets firkantede optagelser, kan 10% af de samlede indirekte udgifter fratrækkes.
Sådan virker den forenklede beregningsmetode
Den forenklede beregning udføres ved at multiplicere den tilladte kvadratmængde af hjemme forretningsområdet ved hjælp af en fastlagt sats. Den tilladte kvadratmængde må stadig opfylde "regelmæssig og eksklusiv regel" og være din primære forretningssted.
For at tage det forenklede fradrag skal dit rum ikke være mere end 300 kvadratfod. Den nuværende sats er $ 5, dermed den nuværende fradragsgrænse på $ 1500. Satsen justeres af IRS fra tid til anden.
Dit forenklede hjemmekontrakter er medtaget i din lille virksomheds skattebeskatning (skema C) . Vejledningen til Schema C indeholder et forenklet fradragsark, der kan hjælpe dig i denne beregning.
Vigtige punkter i forståelsen af den forenklede beregning
- Du kan bruge den nye enklere beregning eller den aktuelle beregning ved hjælp af Form 8829, hvilket resulterer i et større fradrag.
- Hvis du bruger den forenklede metode, kan du ikke fratrække faktiske udgifter i forbindelse med den kvalificerede erhvervsmæssige brug af det pågældende hjem for det pågældende skatteår. Dette vil omfatte realkreditrenter og ejendomsskatter.
- Hvis du bruger den forenklede mulighed, kan du ikke afskrive den del af dit hjem, der bruges til erhvervsmæssige formål. Men pantrenter, ejendomsskatter og tab i tab kan stadig kræves på det personlige afkast på skema A (specificerede fradrag). Disse fradrag behøver ikke fordeles mellem personlig og erhvervsmæssig brug, som kræves under den almindelige metode.
- Du skal stadig overholde kravene om, at forretningsområdet skal bruges "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervsmæssige formål. Hvis begge disse krav ikke er opfyldt, kan kontorrummet ikke fratrækkes som forretningsomkostninger.
- Andre normale forretningsomkostninger , der ikke er relateret til hjemmebranchen, såsom reklame, leverancer og lønninger, er stadig fuldt fradragsberettigede, ligesom disse omkostninger er fradragsberettigede for alle ikke-hjemme-baserede virksomheder.
- Beløbet kan ikke overstige virksomhedens nettoindkomst ; Med andre ord kan fradraget ikke bruges til at skabe et forretningsmæssigt tab for skattemæssige formål.
- Hvis du har mere end en hjemmebaseret virksomhed, der bruger det samme rum, skal du bruge det forenklede alternativ til alle virksomheder.
Hvordan virker den forenklede metode for min virksomhedstype?
Fradraget fungerer på samme måde, uanset om det er standard eller forenklet indstilling.
Enlige indehavere og single-ejer LLC er indbefattet dette fradrag, når de indgiver deres virksomhedsafgifter på skema C med deres personlige afkast.
Partnere i partnerskaber kan være i stand til at tage hjemmefradragsret (forenklet eller standard) som en ikke-refunderet ordinær og nødvendig udgift, der udbetales på vegne af partnerskabet.
S-ejere kan også være i stand til at tage fradraget, men det er vanskeligt. Tjek med din skatte professionelle.
Ejere af virksomheder, der arbejder som medarbejdere, kan muligvis tage fradraget som medarbejdere, hvis det kræves af arbejdsgiveren.
Dette er et kompliceret emne; tag ikke dette fradrag uden at diskutere det grundigt med din skatte professionelle.
Skal jeg tage det forenklede fradrag?
Mange hjemmefirmaer tager ikke fradrag for brugen af deres hjemmekontor, fordi (a) papirarbejdet er så kompliceret, at der er risiko for at lave en fejl, og (b) de mener, at at tage denne fradrag medfører en øget risiko for revision. Selvom den forenklede løsning muligvis ikke giver så høj et fradrag, forenkler det bestemt processen, og det kan være fornuftigt at tage denne mulighed, hvis fradragsbeløbet er tæt på det beløb, der genereres af Form 8829.
Ansvarsfraskrivelse: Det er ikke formålet med denne artikel eller denne hjemmeside at yde skatte- eller juridisk rådgivning. Før du overvejer, om du skal tage et hjemmekontorrumsafdrag eller hvilket fradrag der skal tages, diskuter dine muligheder med din skatterådgiver. Hver omstændighed er anderledes, og det er ikke formålet med denne artikel eller dette websted at yde skatte eller juridisk rådgivning.
Oplysninger blev indhentet fra IRS Revenue Procedure 2013-13