Gebyrer for revisorer og advokater
Hvad du måske IKKE trækker som juridiske og faglige gebyrer
Nogle af disse faglige gebyrer og omkostninger er specifikt ikke fradragsberettigede som forretningsomkostninger, mens andre kan være fradragsberettigede på andre steder på din virksomhedsomsætning.
Personlige udgifter: Gebyrer, der udbetales til fagfolk til personlig rådgivning, personlige skatter eller personlige juridiske ydelser, er ikke fradragsberettigede forretningsomkostninger. Dette gælder for månedlige gebyrer (for eksempel bogholderi) og for årlige eller engangsbetalinger. Hvis du for eksempel har skatteforberedelsesgebyrer for både din virksomheds og personlige skatter, skal du adskille omkostningerne mellem de to dele af dit retur.
Hvis du f.eks. Skal medtage din virksomheds nettoindkomst i skema C sammen med din personlige afkast, skal du bede din skatforhandler om at opkræve dig separat for skema C og resten af din afkast. Brug derefter din virksomhedscheckekonto eller virksomheds kreditkort til virksomhedsdelen og dine personlige midler til den personlige del.
Hvis virksomheden og det personlige arbejde ikke er så let adskilt, skal du estimere, hvor stor en procentdel af arbejdet er forretningsrelateret, og betal kun den procentdel af din virksomhedskonto.
Professionelle lobbyister: Du må ikke fratrække gebyrer, der betales til professionelle lobbyister, for at repræsentere din virksomheds interesser i en lokal, statslig eller føderal lovgiver.
Fradrag af køb af erhvervsmæssige aktiver
Hvis du betaler advokatsalærer eller andre gebyrer til fagfolk, der hjælper dig med køb af et forretningsmiddel (som en bygning eller anden ejendom), kan du ikke fratrække disse omkostninger under kategorien "juridiske og faglige gebyrer".
Du skal inkludere disse gebyrer i kostprisen for virksomhedsaktivet, som derefter kapitaliseres .
Deduktion af Business Startup Gebyrer
Gebyrer, der betales til en advokat eller revisor som led i opstart af din virksomhed, kan ikke overvejes i kategorien juridiske og faglige gebyrer. Disse gebyrer er en del af omkostningerne ved virksomhedens opstart , og de skal medtages i denne pris. Nogle af omkostningerne ved opstart kan betragtes som en udgift i dit første års forretning, men resten af disse opstartsomkostninger spredes over flere år. Nogle af disse juridiske og faglige gebyrer for en virksomheds opstart kan omfatte:
- Omkostninger ved at ansætte en revisor eller konsulent til at oprette din virksomheds regnskabssystem og recordkeeping system
- Omkostninger for en advokat til at hjælpe dig med at registrere din virksomhed juridiske enhed med din stat
- Omkostninger til en advokat til at oprette dine virksomhedsregistre og udarbejde dine vedtægter , hvis du starter som et selskab
- Omkostninger til en advokat til at skrive din partnerskabsaftale om et partnerskab eller en driftsaftale for en LLC.
Hvor skal man vise disse udgifter
- For enkeltmandsvirksomheder og enkeltmedlems LLC viser disse udgifter i afsnittet "Udgifter" i skema C
- For partnerskaber og flere medlemmer LLCs, skal du vise disse udgifter i afsnittet "Afdrag" i Form 1065
- For virksomheder, vis disse udgifter i afsnittet "Afdrag" i Form 1120.
Hvis du ikke er sikker på, hvilken linje du skal bruge, skal du kontakte din skatteforhandler eller bruge et online-skatteprogram.
Rapportering af betalinger til juridiske og professionelle rådgivere
Du skal muligvis indgive en 1099-MISC, der viser det beløb, du har udbetalt til juridiske og professionelle rådgivere, hvis du betaler nogen af disse personer over $ 600 i et kalenderår. Der er nogle undtagelser fra dette krav. At vide om, hvem der skal give en 1099-MISC-formular, er kompliceret, især når det kommer til advokater. Denne artikel giver dig flere oplysninger om, hvem der skal modtage en 1099-MISC-formular.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel indeholder generelle oplysninger; Jeg er ikke en skatteadvokat eller skatteforberedende specialist. Se IRS publikationer og konsulter med din skatforhandler, inden du fratræder udgifter .