Brug disse teknikker til at analysere en virksomheds regnskaber
En række nyttige teknikker, der involverer simpel matematik og lidt forskning, kan hjælpe dig med at udføre nogle kvalitative og kvantitative finansieringsoversigter for din virksomhed afhængigt af den type information, du vil undersøge.
Du bruger de tre hovedregnskaber, balance , resultatopgørelse og opgørelse over pengestrømme . Sørg især for, at hvis du bruger regnskaber fra mere end en rapporteringsperiode, at hver årsregnskab er udarbejdet på samme måde, så du har data, der er direkte sammenlignelige fra en periode til en anden. Tage dette også i betragtning, hvis du vælger at sammenligne dine økonomiske data med det fra eksterne firmaer eller industrielle gennemsnit.
Hver af de følgende metoder giver synlighed i forretningstendenser, afvigelser og problemer og rejser spørgsmål om det firma, der skal besvares. At undersøge virksomheden, finde forklaringerne på afvigelser og foretage ændringer baseret på positive eller negative tendenser er det reelle resultat af finansieringsoversigten.
01 - Trendanalyse
Trendanalyse kaldes også tidsserieanalyse . Trendanalyse hjælper en virksomheds økonomistyring med at bestemme, hvordan firmaet sandsynligvis vil udføre over tid, baseret på tendenser vist i tidligere historie.
Trendanalyse bruger historiske data fra firmaets årsregnskab sammen med prognostiserede data fra selskabets proforma eller fremadrettede årsregnskaber for at samle et langsigtet billede af sin finansielle aktivitet og søge variationer over tid.
En populær måde at gøre trendanalyse på er gennem finansiel analyse . Hvis du beregner nøgletal for et firma, vil du gerne beregne mindst to års forhold for at sammenligne side om side for at give nogen meningsfuld information.
Ratioer betyder intet, medmindre du har noget at sammenligne dem med, f.eks. Andre års data. Trendanalyse er endnu mere kraftfuld, hvis du har og bruger flere års finansielle forhold. Nogle virksomheder sammenligner også data med gennemsnitlige forhold for deres industri eller konkurrenter.
02 - Analyse af fællesregnskabsopgørelse
Analyse af fællesregnskabsopgørelsen indebærer analyse af balancen og resultatopgørelsen ved anvendelse af procentsatser. Alle poster i resultatopgørelsen opgøres som en procentdel af salget. Alle poster i balancen opgøres som en procentdel af de samlede aktiver.
I resultatopgørelsen fordeles fx hver linjepost divideret med salg og i balancen er hver linjepunkt opdelt efter samlede aktiver. Denne type analyse gør det muligt for den finansielle leder at se resultatopgørelsen og balancen i procentformat, hvilket gør det lettere at fortolke.
Hvis du f.eks. Ser på en resultatopgørelse , kan du nemt konvertere den til en fællesopgørelse. Hvis du beregner nettoresultatet som en procentdel af det samlede salg, ser det ud som dette eksempel: 64.000 dollars nettoindtægt / $ 1.000.000 samlet salg = 6,4 procent.
Anvend denne formel til hver linjepost i resultatopgørelsen for at udvikle din fælles størrelse resultatopgørelse. Med andre ord sæt hver linjepost som en procentdel af salget med et salg svarende til 100 procent af sig selv.
Som med økonomisk ratio analyse kan du sammenligne resultatopgørelsen for fælles størrelse fra et år til andre års data for at se, hvordan din virksomhed gør. Det er generelt lettere at foretage denne sammenligning ved hjælp af procentsatser frem for absolutte tal.
Brug af procentdele gør det også lettere at sammenligne to virksomheder af meget forskellige størrelser. Selv hvis en virksomhed er tre gange større end sin konkurrent i salgsvilkår, procentvis, bruger den sandsynligvis de samme andele af udgifter, for eksempel.
03 - Procentændringsanalyse
Procentvis ændring af finansieringsoversigt analysen bliver lidt mere kompliceret. Når du bruger denne form for analyse, beregner du vækstrater for alle resultatopgørelses poster og balance konti i forhold til et basisår.
Dette er en meget stærk form for finansieringsoversigt analyse. Du kan faktisk se, hvordan forskellige resultatopgørelsesposter og balancekonti voksede eller faldt i forhold til væksten eller faldet i salg og samlede aktiver .
Eksempelvis siger, at XYZ, Inc. har $ 500 i beholdning på sin balance i 2015 og $ 700 i beholdning på sin balance i 2016. Hvor meget har beholdningen vokset i 2016?
Formlen til beregning af vækstrate i lager er følgende: (2016 slutningsopgørelse - 2015 begyndelsesopgørelse) / 2015 begynder lager = $ 200 / $ 500 = 0,40 eller 40 procent. Væksten eller forandringen i lagerbeholdning for XYZ, Inc. i 2016 er 40 procent.
Hvis du foretager en procentændringsanalyse for alle poster i balancen og resultatopgørelsen, skal du sammenligne data på to eller tre år side om side for at finde frem til vigtige tendenser i elementer som overdreven udgift eller forbedret salgsvækst.
04 - Benchmarking
Benchmarking kaldes også industrianalyse. Benchmarking indebærer at sammenligne et selskab med andre virksomheder i samme branche for at se, hvordan et selskab gør økonomisk sammenlignet med andre i branchen.
Denne type analyse er meget nyttig for den økonomiske leder, da det hjælper dem med at se, om de har en konkurrencemæssig fordel eller spot ineffektivitet i forhold til andre i samme forretning.
Analyse af finansielle forhold anvendes ofte til benchmarking. Nøgletal for individuelle, hovedsagelig offentlige virksomheder kan fås fra en række kilder. Nogle publikationer tilbyder industrielle gennemsnitlige forhold, selv om de måske kræver et betalt abonnement, såsom Risk Management Association's Annual Statement Studies.
Du kan også få industrielle gennemsnitsværdier fra Value Line og Dun og Bradstreet. Tjek for alle tre af disse publikationer på dit lokale offentlige bibliotek eller et lokalt universitetsbibliotek.
For at gøre benchmarking skal du sammenligne forholdene for et selskab med forholdene for andre virksomheder i samme branche. Sørg for, at gennemsnitsværdierne for industrien beregnes på samme måde, som forholdene for din virksomhed beregnes, når du udfører benchmarking.
Ved hjælp af disse fire finansieringsoversigter kan analyseteknikker hjælpe finansielle ledere med at forstå en virksomheds finansielle status både internt og i forhold til andre virksomheder i sin branche. Sammen giver disse metoder kraftige analyseværktøjer, som kan hjælpe virksomheder med at få indsigt i at forblive solvent og rentable.