Virksomhedsindkomstskatforberedelse og arkiveringsspørgsmål

01 - Skal jeg registrere en virksomhedsbeskatning?

Svaret er altid "JA". Hvis du har indkomst og undlader at indgive en indkomstskat, kan du medføre bøder og straffe fra IRS. Selv hvis din virksomhed har tab, skal du rapportere dette tab. Et forretningstab kan faktisk hjælpe dig, fordi det kan reducere din samlede indkomst på din personlige afkast.

Du skal indberette alle erhvervsindtægter, inklusiv indkomst rapporteret på Form 1099-MISC som uafhængig entreprenør, om din personlige selvangivelse. Så det giver bare mening at tage tilladte fradrag for at reducere din skattepligtige indkomst. Det tager ikke meget at være en "rigtig" forretning; du skal bare fungere som en virksomhed, holde forretnings- og personoplysninger adskilt, og vise, at du forsøger at tjene penge.

Læs mere om, hvordan du opretter en simpel virksomhed for at udnytte erhvervsmæssige skattefordele.

02 - Kan jeg bruge skattesoftware til at udarbejde en virksomhedsbeskatning?

Skatsoftware er fokuseret på personlige selvangivelser, men de fleste af de bedste skatprogrammer har versioner, der indeholder skema C (for enmansvirksomheder og enkeltmedlems LLC'er). Nogle har også versioner, der styrer dig gennem processen med at forberede partnerskabs- og selskabsskatteopgørelser. Tjek detaljerne for varemærket af software og versionen for at sikre, at den ønskede formular er inkluderet.

03 - Har jeg brug for en CPA til at forberede min virksomheds skatteafkast?

Hvis du har en simpel Schema C-afkast, kan du muligvis bruge skatteprogram eller selv udfylde formularen, hvis du ved hvad du gør. Men hvad nu hvis du savner noget? Mangler et vigtigt fradrag kan koste dig penge og få dig til at betale højere skatter.

Glem ikke, du skal også udfylde Schedule SE for selvstændige skatter og inkludere disse skatter i din personlige selvangivelse.

Skatteforberedende virksomheder i stort indkomstskatforberedende firmaer er meget mindre bekendt med erhvervsskatter end personlige skatteformer. De kan kende Schema C, men ikke partnerskab eller selskabsret.

Partnerskabs- og selskabsskatteafkast er kompliceret. De indebærer at udarbejde en separat selvangivelse for virksomheden og derefter en K-1 for hver aktionær eller partner. Og der er mange faldgruber undervejs.

Du kan finde en CPA eller få hjælp fra en kvalificeret erhvervsskatteforhandler, som en registreret agent . Under alle omstændigheder er det ofte værd at pengene får hjælp til en virksomhedsafkast.

04 - Hvordan bestemmer jeg min virksomhedsindkomst?

Inden du udarbejder din virksomhedsafkast, skal du sammenlægge en resultatopgørelse, ofte kaldet "P & L" eller resultatopgørelse. Denne erklæring viser alle kilder til erhvervsindkomst, og viser alle udgifterne. Indtægter minus udgifter svarende til nettoindkomst. Du skal også inkludere bytteindtægter på din virksomheds selvangivelse.

Hvis du forbereder en virksomhedsafkast for en virksomhed, der producerer eller sælger et produkt, skal du inkludere en pris for solgt beregning af varer for at vise forandringen i varernes værdi i løbet af året.

05 - Er alle forretningsomkostninger fradragsberettigede? Hvordan ved jeg, hvilke der ikke er fradragsberettigede?

Næsten alle forretningsudgifter er fradragsberettigede, så længe:

• Du kan bevise at du er i en legitim virksomhed og forsøger at tjene penge, og
• Du kan bevise forretningsformål for hver udgift.

At holde gode poster er nøglen til at fratrække virksomhedens udgifter. Den mest almindelige fejl foretaget af virksomhedsejere er ikke at holde regnskaber for erhvervsmæssig kilometertal og til måltider og underholdningsudgifter .

Nogle udgifter kan ikke fratrækkes af en virksomhed, fordi IRS ikke anser dem for legitime forretningsomkostninger. For eksempel kan politiske bidrag, bøder og sanktioner, medlemskab i en social- eller sportsklub og pendlingsomkostninger ikke fratrækkes. Læs mere om forretningsomkostninger, der ikke kan fratrækkes .

06 - Skal jeg betale selvstændig skat?

Hver skatteyder betaler social sikring og Medicare skat på indkomst. Medarbejdere betaler denne skat (kaldet FICA-skat) ved tilbageholdelse, og deres arbejdsgiver betaler den anden halvdel af det krævede beløb. Selvstændige indbetaler hele beløbet af denne afgift (kaldet SECA-skat) ved at betale selvstændig skat på deres netto skattepligtige indkomst.

For at finde ud af om du skal betale selvstændig skat, skal du vide, om du er en medarbejder eller en virksomhedsejer. Hvis du ejer og driver en lille virksomhed, er du en virksomhedsejer, og du betaler selvstændig skat. Partnere og LLC medlemmer er inkluderet i denne kategori.

Hvis du er aktionær eller officer i et selskab, er du også en medarbejder, og du betaler FICA skat på din løn. Du betaler ikke selvstændig skat.

Socialsikringsdelen af ​​selvstændig skat, som social sikringsskat betalt af medarbejdere, tilføjer til din berettigelse til sociale sikringsydelser, når du går på pension eller hvis du bliver handicappet.

07 - Hvordan påvirker min virksomhedsskat mine personlige skatteopgørelser?

Din del af virksomhedsskat er inkluderet i din personlige indkomstskat, afhængigt af den type virksomhed du ejer.

Små virksomhedsejere sender en liste C for hver virksomhed, de ejer, og nettoindtægterne fra dette skema C går på linje 12 på den første side i din personlige selvangivelse. Så indkomsten fra din virksomhed er direkte skattepligtig for dig i samme takt som din anden indkomst.

Ejere af partnerskaber (herunder medlemmer af flere medlemmers LLCs arkivering som partnerskaber) modtager et skema K-1, der viser deres andel af partnerskabets skattepligt. Skema K-1 indkomst er inkluderet på hver partneres selvangivelse og beskattes sammen med andre indtægtskilder.

På samme måde modtager ejere af selskaber og S-virksomheder også et skema K-1, der viser deres andel af indtjeningen fra selskabet, og K-1-indkomsten er inkluderet i deres personlige selvangivelser.