Barter er den proces, hvormed virksomheder udveksler tjenester med hinanden. Selv om der ikke er udvekslet penge, er byttehandel stadig betragtes som skattepligtig af IRS.
Barterindtægter er skattepligtige for din virksomhed i det år, hvor det realiseres (udførte ydelser eller solgte produkter). Indtægterne fra bytteaktivitet registreres på samme måde som andre former for indkomst, på passende afkast for din virksomhed.
Barterindkomst og erhvervsskat (ikke bare indkomstskat)
Selvom der ikke udveksles penge i byttehandel, betragtes byttehandel stadig som skattepligtig af IRS. Som andre indtægter kan bytteindtægter påvirke din samlede skatteforpligtelse, selvstændig skat , punktafgifter, statsskatter og ansættelsesafgifter.
IRS siger:
Hvis du deltager i byttehandel, kan du have skatteansvar. Du kan være underlagt forpligtelser for indkomstskat, selvstændig skat, arbejdsskat eller punktafgift. Dine bytteaktiviteter kan resultere i almindelig erhvervsindkomst, kapitalgevinster eller kapitalgevinster , eller du kan få et uundgåeligt personligt tab.
Hvis du spekulerer på skatter på byttehandel, kan denne erklæring være urolig. Men kigger på det nærmere, her er hvad det betyder:
Når IRS siger, at byttehandelstransaktioner kan øge din skatteforpligtelse, fortæller det dig, at det som andre indtægter kan øge ting som selvstændig skat for dig som virksomhedsejer, og det kan medføre forskellige former for erhvervsindkomst ( primært almindelig erhvervsindkomst og kapitalgevinst indkomst).
Rapportering Barter Indkomst til IRS
Barter betragtes som indtægt til en virksomhed, ligesom andre indtægter. Bartertransaktioner skal indberettes til IRS på Form 1099B . Hvis du har modtaget bytteindtægter fra en anden virksomhed eller person i løbet af året, skal de indsende blanket 1099B, der viser det beløb, der er betalt til din virksomhed gennem byttehandel.
Optag den rimelige markedsværdi for det produkt eller den tjeneste, som du har modtaget indtægten for.
Denne formular skal sendes til dig inden midten af februar det følgende år. Derefter skal du inkludere bytteindtægter fra alle kilder på din virksomheds selvangivelse sammen med alle andre indtægter. Så bytteindtægter er ligesom andre indtægter, fra et skattemæssigt synspunkt.
IRS har nogle undtagelser fra kravet om byttehandel. Rapportering er ikke nødvendig for byttehandel:
- Under 100 transaktioner om året
- Under $ 1 i værdi
- Med visse "fritagne udenlandske personer".
Derudover fritager IRS transaktioner ", der involverer medlemmer eller kunder i byttehandel, der kan indberettes samlet".
Effekt af Barter-relaterede Udgifter til Skatter
Udgifterne i forbindelse med dine byttehandelstransaktioner kan fradrages som legitime forretningsomkostninger.
For eksempel, hvis du bytter rådgivningstjenester, og du skal rejse for at møde kunden, er din forretningsrejseudgift for denne transaktion sandsynligvis fradragsberettiget. Eller hvis du har betalt for at registrere dig på byttehandel , kan registreringen være en forretningsomkostning. Disse fradragsberettigede udgifter kan reducere din indkomst fra byttehandel.
Hvad IRS siger om Barter
Så konkluderes det, at byttehandelstransaktioner, både indtægter og omkostninger, betragtes som på samme måde som andre indtægter og udgifter for din virksomhed med hensyn til deres indflydelse på dine skatteforpligtelser og størrelsen og typen af afgifter, du skal betale. IRS minder dig om:
Behandle bytteindtægter, som du ville have andre forretningsaktiviteter. Holde gode optegnelser, arbejde med en velrenommeret byttehandel og konsulter IRS eller en skattefaglig, hvis du har spørgsmål.
Brug af en Barter Exchange
Som IRS noterer sig ovenfor, bruger mange virksomheder en byttehandel til at koordinere byttehandel og som bank for at holde styr på bytteindtægter og udgifter mellem medlemmer.
Hvis du er medlem af en byttehandel, vil du modtage en 1099-B fra udvekslingen, der viser det indkomstbeløb du har modtaget i løbet af året fra bytte af dine produkter eller tjenester.
Du skal indberette denne indkomst på din selvangivelse, ud over eventuelle andre bytteindtægter, du modtog fra de enkelte byttepartnere.
Lær mere om bytterhandel fra International Reciprocal Trade Association (IRTA), der også lister medlemsudvekslinger.