Der er fordele og ulemper
Bemærk at virksomheds ejerskab ikke er fast for altid; du kan ændre din virksomheds juridiske struktur, efterhånden som den vokser. Et fælles scenario er, at små virksomheder begynder som enmansvirksomheder eller partnerskaber og indarbejdes på et senere tidspunkt, når virksomheden er vokset.
Hvis du er i Canada, så tag et kig på, hvordan du indarbejder din virksomhed i Canada for at få oplysninger om processen.
Men er inkorporering et klogt skridt for din lille virksomhed?
Fordele ved at indarbejde
Begrænset ansvar
Den største fordel ved at inkorporere er det indbyggede selskabs begrænsede ansvar. I modsætning til det eneste ejerskab, hvor virksomhedsejeren påtager sig alle selskabets ansvar, når en virksomhed bliver indarbejdet, er en individuel aktionærs ansvar begrænset til det beløb, han eller hun har investeret i selskabet.
Hvis du er enesindehaver, kan dine personlige aktiver , såsom dit hus og din bil, beslaglægges for at betale din virksomheds gæld; Som aktionær i et selskab kan du ikke holdes ansvarlig for virksomhedens gæld, medmindre du har givet personlig garanti.
På den anden side har et selskab samme rettigheder som et individ; et selskab kan eje ejendom, drive videre, pådrage sig forpligtelser og sagsøge eller blive sagsøgt.
Virksomheder fortsætter
En anden fordel ved at inkorporere er kontinuitet. I modsætning til en eneste ejendomsret har et selskab et ubegrænset levetid. Selskabet vil fortsat eksistere, selvom aktionærerne dør eller forlade virksomheden, eller hvis ejerskabet af virksomheden ændres .
At sælge et selskab er mere ligetil end at forsøge at sælge en enebolig .
At hæve penge er lettere
Virksomheder har også større mulighed for at samle penge, hvilket kan gøre det lettere for din virksomhed at vokse og udvikle sig. Mens virksomheder kan låne og pådrage sig gæld som en eneste ejendomsret, kan de også optage penge ved egenkapitalfinansiering , hvilket indebærer at sælge aktier i selskabet til engel investorer eller venturekapitalister . Egenkapitalfinansiering er fordelagtig, da egenkapitalen generelt ikke skal tilbagebetales og udløser ingen renter. (Selvfølgelig ved at udstede aktier, reducerer du din procentdel af ejerskab i virksomheden.)
Optimering af din indkomst og skat
Hvis du indarbejder din lille virksomhed, kan du bestemme, hvornår og hvordan du modtager indtægter fra virksomheden, en reel skattefordel . I stedet for at tage løn fra virksomheden, når virksomheden modtager indkomst, indgår det, kan du tage din indkomst på et tidspunkt, hvor du betaler mindre i skat. Du kan også modtage indkomst fra en inkorporeret virksomhed i form af udbytte i stedet for løn , hvilket vil sænke din skatteregning.
Potentiel Skattefordring
Bliver inkorporeret giver dig skattefordel potentiale, hvis du er en højere indkomsttager. Erhvervsskattesatser er meget lavere end personlige skattesatser, så hvis din individuelle marginalskattesats er høj, og du ikke har brug for midlerne til personlig brug, kan du vælge at forlade penge i virksomheden og tage det ud senere Din personlige skatteprocent er lavere.
For eksempel, sig du bor i Washington State, og din virksomhed havde $ 300.000 i indtjening efter årets udgifter:
- Hvis du har udbetalt hele $ 300.000 som løn (og ikke havde fradrag), ville du betale $ 91.500 i personlige skatter, med en marginal skatteprocent på 33 procent.
- Hvis du tog ud 200.000 dollars som løn, ville du betale 56.000 dollars i personlige skatter, med en marginalskattesats på 28 procent. På den 100.000 dollars tilbage i virksomheden vil selskabsskatten være 15 procent af de første $ 50.000 + 25 procent af de næste $ 25.000 + 34 procent af de resterende $ 25.000, for i alt $ 22.250. Din samlede skat i dette scenario vil være $ 56.000 i personlig skat + $ 22.250 i selskabsskat = $ 78.250, en besparelse på $ 13.250 i skat vs at udtage hele $ 300.000 som løn.
Indkomstopdeling
En anden skattefordel ved at inkorporere er indkomstopdeling.
Virksomheder betaler udbytte til deres aktionærer fra selskabets indtjening. En aktionær behøver ikke at være aktivt involveret i virksomhedens forretningsaktiviteter for at modtage udbytte. Din ægtefælle og / eller dine børn kan være aktionærer i dit firma, hvilket giver dig mulighed for at omfordele indtægter fra familiemedlemmer i højere skatkonsoller til familiemedlemmer med lavere indkomster, der beskattes til en lavere sats.
Small Business Tax Deduction (kun Canada)
Hvis du inkorporerer din virksomhed, kan den kvalificere sig til den føderale små virksomheders fradrag (SBD). SBD beregnes med en sats på 10,5 procent på den første $ 500.000 af skattepligtig indkomst, hvilket kan reducere din virksomhedsskat til en meget lavere skatteprocent end den, der gælder for din personlige indkomst.
Øget forretning?
At have Ltd., Inc., Ltee. Eller Corp. som en del af firmaets navn kan øge din forretning, da folk opfatter virksomheder som værende mere stabile end ikke-indregistrerede virksomheder. Hvis du er en entreprenør , kan du også finde ud af, at nogle virksomheder kun vil drive forretning med indarbejdede virksomheder på grund af ansvarsproblemer eller ønsket om at have mere af et "armlængde" forhold.
Beskyttelse af virksomhedsnavn
Når du inkorporerer din virksomhed i en stat eller provins, vælges det firmanavn, du vælger, til din brug i den pågældende stat eller provins, eller hvis du optager din virksomhed føderalt , har du ret til at bruge dit firmanavn over hele landet. Enlige ejere og partnerskaber har absolut ingen firmanavn beskyttelse . Hvis din virksomhed ikke er indarbejdet, kan enhver starte en virksomhed med samme eller et tilsvarende navn, hvis de ønsker det.
At indlemme din lille virksomhed lyder som en god idé, ikke? Men der er også ulemper, du skal overveje.
Ulemper ved at indarbejde
Et andet afkast
Når du indarbejder din lille virksomhed, skal du sende to afkast hver år, en til din personlige indkomst og en for virksomheden. Dette vil selvfølgelig betyde øgede regnskabsafgifter. I modsætning til en eneboliger eller et partnerskab kan virksomhedernes tab ikke fratrækkes ejerens personlige indkomst.
Øget papirarbejde
Der er meget mere papirarbejde involveret i at opretholde et selskab end en eneboliger eller et partnerskab. Virksomheder, for eksempel, skal vedligeholde en minutbog indeholdende selskabsbestemmelserne og protokollen fra selskabsmøder. Øvrige virksomhedsdokumenter, der altid skal holdes ajourførte, omfatter registre, bestyrelsen, aktieregistret og overførselsregistret.
Ingen personlige skattelettelser
En anden ulempe ved at inkorporere er at inkorporering kan faktisk være en skattemæssig ulempe for din virksomhed. Virksomheder er ikke berettiget til personlige skattelettelser. Hver dollar, et selskab optjent beskattes. Som eneejer kan du muligvis gøre krav på skattelettelser, som et selskab ikke kunne.
Mindre skat fleksibilitet
Et selskab har ikke samme fleksibilitet i at håndtere forretningstab som eneselskab eller et partnerskab. Som enesindehaver, hvis din virksomhed oplever driftstab, kan du bruge tabet til at reducere andre former for personlig indkomst i det år, tabene opstår. I et selskab kan disse tab kun fremføres eller tilbage for at reducere selskabets indkomst fra andre år.
Ansvar kan ikke være lige så begrænset som du tror
Den primære fordel ved inkorporering af begrænset ansvar kan være underbudt af personlige garantier og / eller kreditaftaler. Selskabets meget ansete begrænset ansvar er irrelevant, hvis ingen vil give selskabskreditten.
Når et selskab har de udlånsinstitutioner, der anser for at være utilstrækkelige aktiver for at sikre gældsfinansiering , insisterer de ofte på personlige garantier fra virksomhedsejerne. Så selv om virksomheden teknisk set har et begrænset ansvar, ophører ejeren med at være personligt ansvarlig, hvis selskabet ikke kan opfylde sine afdragsforpligtelser.
Registrering af et selskab er dyrt
En yderligere ulempe ved at inkorporere er, at virksomheder er dyrere at oprette. Et selskab er en mere kompleks juridisk struktur end en eneboliger eller et partnerskab, så det er logisk, at skabe en ville være mere kompliceret og dyr.
Gebyrer for inkorporering af en lille virksomhed i en stat / provins eller føderalt område i hundredvis af dollars ud over de tidligere nævnte vedligeholdelses- og tilknyttede gebyrer, såsom øgede regnskabsomkostninger.
Lukning af et firma er mere vanskeligt
Lukning af et selskab ( USA eller Canada ) kræver en beslutning om at opløse virksomheden, afvikle lønningskonti og sende en kopi af Opløsningsbeviset til dine statslige myndigheder (eller Canada Revenue Agency). Du skal også indsende dit endelige afkast for selskabet.
Så skal du indarbejde din lille virksomhed? måske
Du bør helt sikkert diskutere din personlige situation med din revisor og advokat, før du beslutter dig. Han eller hun vil være i stand til at give dig et meget mere præcist billede af, hvordan integration kan gavne din virksomhed, og hjælpe dig med at se, hvorvidt besværet og omkostningerne ved inkorporering vil være det værd for dig.