Hvad er Form 1099-K?
De fleste små virksomheder tænker aldrig på skat på crowdfunding, før de får Form 1099-K i posten.
En 1099-K er ikke en bestemmelse om, at du har tjent indkomst. Det rapporterer blot, at du havde 200 eller flere transaktioner, der nettede i alt $ 20.000 eller mere via den elektroniske betalingsprocessor, der udstedte formularen.
Formålet med Form 1099-K er at holde online-auktionssælgere og andre små virksomheder fra at unddrage sig skatter på transaktioner, der tidligere gik under radaren. Hvis din crowdfunding indkomst ikke er skattepligtig, behøver du ikke at betale skat på det beløb, der er angivet på Form 1099-K. IRS vil sandsynligvis anmode om yderligere oplysninger om hvorfor indkomsten ikke var skattepligtig dog, så forbered dig på at yde dokumentation.
Hvilken form for indkomst er crowdfunding? Der er tre almindelige tankeskoler, når det kommer til crowdfunding indkomst: Charitable Donation, Gaver og skattepligtig indkomst.
Velgørende donation
Kun crowdfunding kampagner, der virkelig er velgørende, tæller som donationer, såsom kampagner til at betale en persons medicinske regninger eller anmodninger om donationer fra en registreret nonprofit organisation.
Det er usandsynligt, at et bidrag til en virksomhed nogensinde lovligt er en "donation".
Gaver
De fleste små virksomheder tænker på deres crowdfunding indtægter som gaver. Begrundelsen er, at bidragydere ikke modtager aktier eller forventer tilbagebetaling, så de simpelthen laver en gave ud af goodwill. Når det er sandt, gælder reglerne for gaveskat, og de beløb, der bidrager til crowdfunding kampagner, ligger generelt under tærsklen, hvor gaver bliver skattepligtige.
Problemet er, at bidragydere ofte modtager noget af værdi til gengæld for deres bidrag, så det kan ikke lovligt falde ind i gavekategorien.
Skattepligtig indkomst
Når en bidragyder får noget af værdi, bliver bidraget skattepligtig indkomst. En kampagne indstiller typisk minimale donationer for at modtage en førstegangs-vare eller et gavekort, der er gyldigt, når produktet lanceres. I så fald er pengebidragsbidraget teknisk set ikke anderledes end et salg i en online butik eller i kasseapparatet.
Der kan være et argument for at dividere bidraget til delvist en gave og delvist et salg, som når en velgørenhed sælger varer over markedsværdien. Markedsværdien af varen tæller som et salg, og det resterende beløb bliver til donation til velgørenhed.
Problemet i crowdfunding-sammenhængen er, at IRS sandsynligvis vil se det som en ren forretningstransaktion. Enhver forskel i værdi kan enten være en rabat eller en tidlig adopteres præmie og ikke en gave. Et sikkert valg kan være at overveje bidrag, hvor bidragyderen modtog noget for at være salg og bidrag, hvor bidragyderen ikke modtog noget for at være gaver.
Hvad med salgsafgift?
Når bidragydere modtager noget af værdi, kan salgsafgifter også gælde.
Overvej følgende spørgsmål:
- Er produktet eller tjenesteydelsen modtageren modtaget noget, der er genstand for moms i din stat?
- Er du forpligtet til at opkræve omsætningsafgift for online-køb af udenlandske statsborgere?
- Har du forbindelser til en anden stat, der måtte kræve, at du opkræver moms på køb sendt til den pågældende stat?
- Er den pågældende stat underlagt varen eller servicen til moms?
Husk, at fordi statslige og føderale love er forskellige, er beslutningen om, hvorvidt du betaler moms, føderal indkomstskat og statsskat, tre særskilte spørgsmål. Du bør søge passende faglig vejledning gennem officielle bogføringstjenester for hvert af disse spørgsmål.
For at være sikker, få hjælp til at holde styr på dine crowdfunding indtægter med kvalificerede online regnskabstjenester.
Det kan betyde støtte til håndtering af kvitteringer og fakturaer, sporingspligtige salg eller på anden måde at indsende de relevante skemaer og rapporter for at sikre, at du bliver på højre side af skatteregler og bogføringsprocedurer.