Betalinger for erhvervsbeskatning - som er fradragsberettigede? Som ikke er
Denne artikel ser på forskellige former for skatter virksomheder skal betale, og om de er fradragsberettigede eller ej.
Før du trækker skat
Nogle ting at bemærke:
- Du kan kun fradrage en skat i det år, hvor den blev betalt.
- At være fradragsberettiget som en forretningsomkostning, skal afgiften være forretningsmæssigt forbundet. Du kan ikke fratrække personlige skatter, som f.eks. Skatter på dit hjem eller personlige ejendomme eller skatter, der betales på ikke-forretningsmæssige aktiviteter.
Er indkomstskat fradragsberettigede?
IRS er meget klar på dette: Du kan ikke fradrage føderale indkomstskatter. Det er de skatter, du betaler på din virksomhedsindkomst, og du kan ikke fradrage de skatter, du betalte IRS.
Statens indkomstskat kan være fradragsberettiget afhængigt af din virksomhedstype og din stat.
Hvordan og hvor at fradrage erhvervsbeskatning
Hvis din virksomhed er et selskab eller partnerskab, kan du fradrage tilladte skatter gennem din virksomhedsomsætning.
Hvis du er en lille virksomhed eller selvstændig erhvervsdrivende, og du indsender din virksomhedsafkast på skema C sammen med din personlige selvangivelse, kan du fradrage tilladte selskabsskatter på linje 23.
Er lønningsafgifter fradragsberettiget?
Hvis du har medarbejdere, er din virksomhedsandel af lønningsafgifter skat fra dig.
Dette omfatter ikke beløb tilbageholdt fra medarbejder løn for føderale indkomstskatter eller for FICA skatter (Social Security og Medicare skat).
For eksempel, hvis du har i alt $ 5.000, som du har tilbageholdt fra medarbejdere til FICA-skat, skal du betale yderligere $ 5.000 som din arbejdsgiverdel. Din arbejdsgiverandel er fradragsberettiget som en afgift.
Er selvstændig skattefradrag?
Selvstændige skatter betales af virksomhedsejere for social sikring / Medicare ydelser. Beløbet er baseret på virksomhedens overskud, men virksomheden betaler ikke disse skatter; de udbetales på individets personlige selvangivelse.
Ligesom FICA skatter betalt af medarbejdere, er selvstændige skatter ikke fradragsberettigede. Men som led i beregningen af din selvstændige skat kan du trække halvdelen af skatbeløbet ud som en del af beregningen for din personlige justerede bruttoindkomst.
Andre fradragsberettigede selskabsskatter
Skatter, din virksomhed betaler, er en omkostning ved at drive forretning. Udover indkomstskat kan du fratrække udgifter til andre skatter, som din virksomhed betaler:
- By eller stat brutto kvittering skat
- Statsløshedsforsikringsbidrag og bidrag til statsforsikringsfonde (afhængigt af staten)
- State indkomstskat eller statsforretning franchise skat
- Stat, by eller lokal omsætningsafgift er du betalt på erhvervskøb
- Fast ejendom skat eller ejendomsskat på fast ejendom ejet af din virksomhed (men se nedenfor)
- Statens indkomstskat
- Statsindfriet selskabsskat
- Materielle og immaterielle ejendomsskatter
- Told, import eller toldafgift
- Licensafgift (for din virksomhedslicens, bylicens eller andet)
- Registreringsafgift for erhvervskøretøjer
- Bensin skat afhængigt af, hvordan du hævder virksomhedens kilometertal omkostninger (faktiske udgifter vs standard kilometertal)
- Telefon og mobiltelefon skatter
- Skatter på forretningsrejsekostnader, såsom hotel skatter, flyrejser skatter, måltid skatter, underholdning , vaskeri osv.
- Punktafgifter og brændstofafgifter
- Diverse skatter på varer som medlemskab afgifter, frimærker, sikkerhedsboks leje og andre.
- Skatter på medlemsafgifter er fradragsberettigede, hvis afgifterne selv er fradragsberettigede. Kun gebyrer for erhvervsrelaterede organisationer er fradragsberettigede.
Fradragelse af ejendomsskatter
Du kan fratrække udgifterne til ejendomsskatter, hvis skatten er baseret på ejendomsværdien. Du må ikke fratrække ejendomsskat betalt for, hvad IRS kalder "lokale fordele". det vil sige for "lokale fordele og forbedringer, der har tendens til at øge værdien af din ejendom", herunder vurderinger for gader, fortove, vandledninger, kloakker og offentlige parkeringspladser. "
Sådan fradrages salgsafgifter på erhvervskøb
Salgsafgifter, du betaler for varer, du køber til erhvervslivet, er fradragsberettigede, hvis købet selv var en fradragsberettiget forretningsomkostning. Du behøver ikke at være adskilt disse skatter betragtes som en del af prisen på varen. Indtast kun det samlede beløb, du har betalt, herunder skatten. For en større vare køb, som en bil, er momsen bestemt separat; tjek med din skatte professionelle for at se, hvordan man håndterer dette.
Tager fradrag for statslige og lokale skatter
Salgskat er blot et eksempel på statsafgifter, der er fradragsberettigede. Statlige og lokale skatter kan være fradragsberettigede på din personlige indkomstskat (ved hjælp af skema A). Hvis din virksomhed er et selskab eller partnerskab, kan virksomheden fratrække statslige og lokale skatter som en forretningsomkostning, så længe de er direkte relateret til erhvervslivet.
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel indeholder en simpel liste med det formål at levere generel information. Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning og er ikke beregnet til at vise alle begrænsninger og kvalifikationer til fradrag af disse skatter. Inden du forsøger at fradrage skatter fra din virksomhedsafkast, skal du kontakte din skattefaglige.
For mere information om fradrag for erhvervsbeskatning henvises til IRS Publication 535: Business Expenses.