Hvad er Small Business Tax Rate?
Når du tænker på "erhvervsskatter", tænker du på den føderale og statslige erhvervsskat .
Men National Federation of Independent Business siger, at de fleste små virksomheder ikke betaler iincome skat til en forretningsrente. Ca. 75% af de små virksomheder er ikke virksomheder. Denne store andel af små virksomheder er "pass-through" -enheder, der betaler skat til ejerens personlige skatteprocent.
Da små virksomheder (ikke-selskabsmæssige) skattesatser er bundet til virksomhedsejerens samlede indkomst, skal vi se på de indkomstskatter, der træder i kraft fra 2018 og fortsætter i 8 år.
Hvad er selskabsskatten?
Større virksomheder og de skattepligtige som virksomheder vil få den største skattelettelse i henhold til den nye skattelovgivning. Selskabsskatten er skåret fra et bord med de højeste selskabsskatter på 37% til en flad 21%. Denne ændring har ingen udløbsdato på den.
Hvilke andre skatter betaler en virksomhed?
Udover indkomstskat er den største skattelettelse små virksomheder betaler for lønningsafgifter.
Disse skatter er baseret på medarbejderpenge med en sats på 7,25% på medarbejdernes bruttolønning. Andre lønafgifter, som arbejdsløshedsskatter og arbejdstagerers erstatningsafgift, øger det beløb, som en arbejdsgiver skal betale.
Andre skatter, som din virksomhed sandsynligvis vil betale, omfatter:
- Kapitalgevinster skat på erhvervsinvesteringer og salg af forretningsmæssige aktiver. Langsigtede kapitalgevinster (holdt mere end et år) beskattes på forskellige niveauer afhængigt af virksomhedens indkomst. Kortfristede kapitalgevinster beskattes som almindelig indkomst.
- Virksomheder skal betale ejendomsskat på fast ejendom (jord og bygninger), der ejes af virksomheden.
- Din virksomhed skal også betale skat på udbytte fra erhvervsinvesteringer.
Hvad med statskatter for virksomheder?
Den nye skattelovgivning vil også påvirke statens indkomstskat (for stater, der har en indkomstskat) og andre statsskatter. Nogle stater har et bedre erhvervskskat klima end andre; Skattefonden satser på deres erhvervsskatssituation, idet alle skatter tages i betragtning.
Nogle af skattereformloven ændres, der kan påvirke din virksomhed, afhængigt af hvilken stat du driver forretning i. Stater overvejer https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climateindex/ effekterne af den nye skattelovgivning nogle vil være i overensstemmelse med føderale skattebestemmelser og nogle vil ikke.
Hvordan betaler små virksomhedsejere skatter?
De fleste små virksomheder ejes af enkeltpersoner. Som diskuteret ovenfor betaler partnerskaber, LLCs og enmansvirksomheder ingen erhvervsskat, men skatten overføres til ejerne og betales af ejerne på deres personlige afkast . Så spørger spørgsmålet om, hvor meget skat de betaler, forvirret i den skat, som den enkelte skylder for alle former for indkomst, ikke kun virksomhedens indkomst.
Den eneste type virksomhed, der betaler skatter på egen hånd, er et selskab. Selskabets ejere betaler ingen skat på selskabets overskud, men de beskattes på deres indkomst, hvis de arbejder som medarbejdere, og de beskattes på udbytte, de modtager (det såkaldte "dobbeltbeskatningsproblem").
I betragtning af den effektive skatteprocent
Små virksomheder af alle typer betaler en anslået gennemsnitlig effektiv skatteprocent på 19,8 procent . Den effektive skatteprocent er den gennemsnitlige skattesats for en virksomhed eller en enkelt skatteyder. Den effektive skatteprocent beregnes ved at dividere den samlede skat, der betales af den skattepligtige indkomst. Den anden måde at se på skattesatser er den marginale skatteprocent, som er den højeste sats betalt af virksomheden eller den enkelte. Selskabsskattesatsen har for eksempel forskellige skattesatser for forskellige niveauer af selskabsindkomst.
Jeg kan ikke lide gennemsnit, fordi de ikke fortæller dig meget om noget om kurvens ender. Du ved hvad de siger: Hvis du holder hovedet i ovnen og dine fødder i fryseren, har du i gennemsnit kun ret.
Ifølge SBA-rapporten nævnt ovenfor,
Enlige ejerandele står over for en 13,3 procent sats, små partnerskaber står over for 23,6 procent, og små S-virksomheder står over for 26,9 procent. Selvom det ikke er direkte sammenligneligt, er den sats, som småkorporationer står overfor, 17,5 procent.
Nettoindkomstforskelle i virksomhedstyper
Hvad der er mere interessant for mig i denne SBA-rapport er statistikkerne om nettoresultatet.
Næsten 60 procent af små enmansvirksomheder har en nettoindkomst på mindre end $ 10.000, mens kun 3,1 procent har en nettoindkomst på mindst $ 100.000. På den anden side har mere end 18 procent af små S-virksomheder en nettoindkomst på mindst $ 100.000.
Den højere indkomst for virksomheder ville være en faktor for at forklare deres højere skatteprocent.
Hvad med skatter for LLC virksomheder?
Hvis du undrer dig over, hvorfor aktieselskaber (LLC'er) ikke er opført, skal du huske, at LLC-forretningstypen ikke betragtes som en skatteenhed af IRS. En LLC med en ejer er beskattet som eneselskab, med skatteforpligtelse beregnet på skema C af ejerens personlige selvangivelse. Flere medlemmers LLC beskattes som partnerskaber. I begge tilfælde overføres LLC skatter til deres ejere.