Hvem bestemmer, om jeg er ejer eller medarbejder?
Grundlæggende er skattelovgivningen den afgørende faktor.
Den føderale regering (Internal Revenue Service) har regler, der fortæller hvordan virksomhedsejere beskattes, baseret på virksomhedstype.
Ejendomsskatets status og hvordan ejeren bliver betalt bør være en vigtig faktor i din beslutning om at danne en bestemt type forretning. Inden du beslutter dig for din virksomhedstype, skal du tale med din skattefaglig for at være sikker på, at du forstår skatteeffekterne af dit forretnings ejerskab.
Hvad er min status i virksomheden?
Din status er enten som ejer eller som medarbejder afhængigt af virksomhedstype :
- Enhver ejendomsret - du er ejeren, ikke en medarbejder.
- Selskab med begrænset ansvar - du er højst sandsynligt en ejer (medlem), ikke en medarbejder, medmindre du vælger at blive beskattet som et selskab (se nedenfor).
- Partnerskab - du er ejer, ikke medarbejder.
- Corporation - du er en medarbejder, hvis du aktivt arbejder i en stilling i selskabet. Du er også aktionær, og du er også i bestyrelsen , så du har flere roller.
- S-selskab - du er en medarbejder, hvis du aktivt arbejder i en stilling i selskabet , og du er også aktionær. Læs mere om selvstændig beskæftigelse og lønningsafgift for S-ejere.
Hvordan tager jeg penge fra min virksomhed? Hvad er skatteeffekten?
Hvis du er i forretning, forventer du, at det vil give dig en indkomst (på et tidspunkt, alligevel).
Så hvordan får du penge fra din virksomhed? Det afhænger af typen af virksomhed:
Hvis du ejer aktie i et selskab
Hvis du er ejer af et selskab, ejer du aktier i det pågældende selskab. Hvis du gør arbejde for virksomheden (og ikke bare læne sig tilbage og samle udbytte), bliver du betalt for det arbejde som medarbejder. IRS siger, at du skal betales en rimelig løn for det arbejde; du kan ikke bare arbejde for $ 1 om året for at undgå lønningen skatter (Social Security / Medicare, arbejdsløshed).
Alle dine medarbejderlønninger skal have FICA-skat (Social Security / Medicare) fratrukket, og selskabet skal betale den anden del af FICA-afgifterne sammen med arbejdsløshedsafgift og lønmodtagere. Du modtager også udbytte på dine aktier, for hvilke du skal betale skat på din personlige selvangivelse (som investeringsindtægt).
Hvis du ejer en LLC
Ejere af LLC'er kaldes medlemmer . De modtager ikke en lønseddel som medarbejder. Medlemmer modtager penge fra LLC på to måder:
- Investeringsafkast. De kan tage ud penge, de har investeret. Denne afkast af investeringen er ikke genstand for arbejdsskatter.
- Garanteret Betalinger. LLC Medlemmerne kan også tage penge ud af virksomheden i form af garanterede betalinger.
Hvis du er eneejer
Hvis du er ejer af en enkeltvirksomhed , kan du tage et uafgjort fra virksomheden til personlige udgifter.
Denne tegning er ikke en fradragsberettiget forretningsomkostning; det er bare penge, du tager fra overskud (forudsat at der er overskud!) at betale personlige regninger. Når du tegner, skal du skrive en check til dig selv fra virksomhedskontrolkontoen og indbetale den på din personlige kontokonto.
Det er vigtigt for virksomhedsejere at holde forretnings- og personlige udgifter adskilt . Sådan fungerer det for en uafgjort: Du bestemmer, at du har brug for penge til at betale personlige udgifter. Du skriver en check fra din virksomheds konto, udarbejdet til dig personligt (som i "Ginny Doe"). Derefter indbetaler du tjekken på din personlige bankkonto. Regnskabsposten er at debitere din ejerens egenkapitalkonto og kreditkontanter.
Ejere skal også betale selvstændig skat (undertiden kaldet SECA), for Social Security og Medicare.
Hvis du er en medarbejder i et selskab
Hvis du er en medarbejder , tager du en løn fra virksomheden.
Din løn skal være rimelig , og det betragtes som en fradragsberettiget forretningsomkostninger . Hvis du arbejder i din virksomhed, betragtes du som en medarbejder. Du kan ikke arbejde for ingenting, og du kan ikke få betalt for meget.
Virksomheden skal give dig en lønseddel, ligesom andre medarbejdere. Lønsedlen skal indeholde tilbageholdelse af indkomstskatter og FICA skatter (Social Security og Medicare). Virksomheden skal også betale arbejdsløshedsskatter og arbejdstagerens erstatningsskat på din indtjening som medarbejder.
Virksomhedsofficerer, der er aktionærer, kan også modtage udbytte som angivet fra virksomhedens overskud.