Diverse forretningsomkostninger på skema C
Vi beskæftiger os med Schedule C-Profit or Loss from Business i denne artikel, men de samme principper gælder for alle skatter for erhvervsliv, herunder for partnerskaber, selskaber og S-selskaber.
Hvilke forretningsomkostninger er fradragsberettigede?
I modsætning til personlige udgifter er forretningsomkostningerne for det meste fradragsberettigede. Men nogle forretningskøb kan ikke være fradragsberettigede. Her er en liste over de mest almindelige ikke- fradragsberettigede forretningsomkostninger , som politiske eller lobbymæssige udgifter, omkostninger til klubgebyrer og gebyrer, bøder og sanktioner.
Diverse forretningsomkostninger på skema C
Udtrykket "diverse" er defineret som "forskellige, forskelligartede, blandede", og vi bruger det normalt til omstændigheder, når vi ikke kan finde ud af, hvilken kategori der skal indsættes et emne. Skema C viser specifikke forretningsomkostninger, som du kan fradrage Linjer 8 til 26, derefter "Andre udgifter" på linje 27a. "Andre udgifter" er forskellige.
Når du har fastslået, hvilke udgifter der vil blive medtaget i "Andre udgifter, Line 27a", skal du oplyse disse udgifter detaljeret på del V i skema C, og overfør derefter totalbeløbet til linje 27a. Jo mere detaljer, jo bedre.
Hvilke udgifter er "Diverse?
Alle dine forretningsudgifter skal passe ind i enten en bestemt kategori (linie 8 til 26) eller i "andre udgifter (linje 27a).
Når du gennemfører skema C, skal du starte med at se på alle dine forretningsomkostninger fra din resultatopgørelse (P & L).
Sæt udgifter i specifikke kategorier, hvor det er muligt. Kategorien på din P & L skal svare til kategorierne af specifikke udgifter på skema C. Hvis de ikke stemmer overens, skal du tage lidt tid til at sætte alle dine årets slutterum for udgifter i disse kategorier. Kun de udgifter, der ikke passer fint ind i kategorier, går ind i "Andre udgifter (diverse).
Diverse udgifter: En liste
Følgende liste viser forskellige forretningsomkostninger, der måske eller ikke er forskellige ("andre udgifter" på linje 27a i skema C) med forslag til, hvor de kan kategoriseres. Kvalifikationer for at fratrække visse udgifter er komplicerede, og nogle udgifter må muligvis afskrives eller afskrives over tid, snarere end at blive fratrukket som udgifter i et enkelt år.
Forslagene i denne liste er baseret på IRS Publication 535: Business Expenses. Disse oplysninger er generelle og må ikke opfattes som skat eller juridisk rådgivning. Tjek med din skatterådgiver om individuelle spørgsmål eller situationer.
- Reklamekostnader : Reklame, linje 8.
- Bankgebyrer inklusive overdragelsesgebyrer: Andre omkostninger.
- Bil- og lastomkostninger: Rejseudgifter, linje 24a.
- Clubgebyrer og medlemsafgifter: Andre udgifter. Du kan fratrække omkostninger til afgifter til faglige organisationer, og de organisationer, som du kan vise er nødvendige for at udføre din virksomhed. Du må ikke fratrække gebyrer til afgifter til personlige eller hobby klubber eller grupper, eller gebyrer / medlemskab betalt til land klubber, rekreation eller sociale grupper.
- Kreditkort bekvemmelighed gebyrer , sen gebyrer: Andre udgifter.
- Uddannelsesudgifter , til dig selv som virksomhedsejer eller til dine medarbejdere: Andre udgifter. En uddannelsesudgift for virksomhedsejere kan kun fratrækkes, hvis det "opretholder eller forbedrer de færdigheder, der kræves i din handel eller forretning", eller at det kræves i henhold til lov eller forskrifter for at opretholde en licens til praksis, status eller job. Læs mere om fradrag for uddannelsesudgifter til ejere og medarbejdere i IRS-publikation 970 . Rejseudgifter i forbindelse med fradragsberettigede uddannelsesudgifter, for virksomhedsejere eller ansatte, indgår i rejseudgifter.
- Boligkontorets udgifter , herunder telefon og forsyningsselskaber, er ikke fradragsberettigede på samme måde som forretningsomkostninger til et hjem uden for hjemmet. Se denne artikel om boligkontorudgifter for mere information.
- Gebyrer i forbindelse med køb af franchise, varemærke / servicemærke eller handelsnavn : Andre omkostninger. Men hvis disse udgifter er en del af dit køb af en virksomhed eller din virksomheds opstart, skal de muligvis afskrives frem for at blive opført som udgifter. Tjek med din skatterådgiver.
- Skatteforberedelsesafgifter for din virksomhedsafkast (ikke din personlige afkast) og forretningsregnskabsservice : Juridiske og faglige tjenester (Linje 17a).
- Internet relaterede udgifter. Hvis du lige er i gang med forretninger, skal internetopsætningsgebyrer gå ind i dine opstartsomkostninger , og de skal muligvis afskrives. Ellers kan de blive opført i Andre udgifter.
- Licenser og reguleringsgebyrer: Licenser og reguleringsgebyrer for din handel eller virksomhed betalt årligt til statslige eller lokale myndigheder er generelt fradragsberettigede som Andre udgifter. Nogle typer af licenser skal afskrives.
- Beløb brugt med små penge, som mad til møder eller parkeringsafgifter, kan opføres i Andre udgifter.
- Flytte maskiner, kontor og forretningsmateriel . IRS siger:
Generelt er omkostningerne ved at flytte maskiner fra en by til en anden en fradragsberettiget udgift. Så er omkostningerne ved at flytte maskiner fra en plante til en anden, eller fra en del af din plante til en anden. Du kan fratrække omkostningerne ved at installere maskinen på den nye placering. Du skal dog kapitalisere omkostningerne ved at installere eller flytte nyindkøbte maskiner.
- Outplacement-tjenester : Andre udgifter.
- Reparations- og vedligeholdelsesudgifter : Reparation og vedligeholdelse, linje 21 i skema C.
- Abonnementer på handel, faglige og tekniske tidsskrifter, der bruges af dig og dine medarbejdere, er fradragsberettigede som Andre udgifter. Abonnementer på generelle magasiner, der bruges i et vagtrum eller til brug for kunder, er ikke fradragsberettigede.
- Utilities er fradragsberettigede på linje 25. Disse omfatter varme, lys, strøm, telefontjeneste og vand og kloakering. Du kan også overveje månedlige internettjenester som forsyningsselskaber.
DISCLAIMER: Forfatteren er ikke en CPA eller advokat, og intet på dette websted i artikler, e-mails, blogindlæg eller anden kommunikation er beregnet til at være skatte- eller juridisk rådgivning. Formålet med dette websted er at give generel information til læsere. Der er ikke gjort krav på nøjagtigheden eller den juridiske status af oplysninger på dette websted. Føderale, statslige og lokale love og forskrifter ændrer sig, og hver forretningssituation er unik. Læsere bør ikke træffe foranstaltninger på nogen skat eller retlige spørgsmål uden at gennemgå muligheder med en skatteadvokat eller advokat.
Kilde: IRS-publikation 535: Forretningsudgifter