Giv fordele med lavere skatter og lavere præmier
Hvad er det?
En sektion 125 Plan er en ydelsesordning, der er tilladt i henhold til amerikanske skattelove.
Det giver arbejdsgiverne mulighed for at tilbyde sygesikring og andre ydelser til deres arbejdstagere til en reduceret pris.
Navnet "Sektion 125 Plan" stammer fra afsnit 26, sektion 125 i den amerikanske skattekode. Denne lov beskriver de regler, som arbejdsgiverne skal følge, når de opretter en cafeteriaplan. Det definerer begrebet cafeteria plan og beskriver de typer fordele, en sådan plan kan omfatte. Loven forbyder planer, der diskriminerer lavere lønmodtagere ved at begunstige dem, der er stærkt kompenserede. Hvis en arbejdsgivers plan er fundet diskriminerende, vil de fordele, der ydes til højtbetalt arbejdstagere, beskattes.
Hvordan planerne virker
I henhold til en 125 Plan betaler medarbejderne ydelser via lønnet fradrag. De penge, der fratrækkes arbejdstagernes løn, er afskærmet fra skatter, så medarbejderne beholder en større del af deres indtjening. Arbejdsgivere sparer også penge, da det beløb, der fratrækkes arbejdstagernes løn, er fritaget for social sikring og Medicare-skat.
For en plan at kvalificere sig som en cafeteriaplan skal alle deltagere være medarbejdere. Planen skal give medarbejderne mulighed for at vælge mellem to eller flere ydelser, hvoraf den ene skal være skattepligtig (såsom kontanter). Den anden fordel skal være en kvalificeret fordel som en af følgende:
- Sundhedsforsikringspræmier for arbejdsgiverbidragssygeforsikring trækkes fra medarbejdernes løn, inden skat anvendes.
- Dental-, ulykkes- eller gruppelivsforsikringspræmier kan også fratrækkes for dental-, ulykkes- eller gruppelivsforsikring.
- Sundheds-fleksibel brugerkonto Under en sundhedsautoriseret FSA vælger en medarbejder at have en bestemt mængde penge trukket fra hans eller hendes præmieindtjening hver lønperiode. Midlerne er deponeret i en konto. Arbejderen kan trække pengene tilbage for at få refusion af kvalificerede lægeudgifter, der ikke er dækket af forsikring.
- Dependent Care Flexible Spending Account Som navnet antyder, er en afhængig pleje FSA penge, der kan bruges til at passe en afhængig. Når en DCFSA er tilgængelig, kan en arbejdstager vælge et fradrag på op til $ 5.000 fra hans eller hendes forladte indkomst. Pengene kan bruges til at pleje et afhængigt barn under 13 år eller en afhængig ægtefælle eller forælder, der er bosat hos arbejderen.
Fordele
En sektion 125 Plan giver fleksibilitet. Arbejdsgivere bestemmer de typer fordele, de ønsker at medtage, såsom medicinsk, tandpleje og visionpleje. De kan også levere udgifter konti, som arbejdstagere kan bruge til at betale medicinsk og børnepasning udgifter. Medarbejdere vælger de fordele, de vil have, og derefter betaler for ydelserne gennem lønnet fradrag. Fondene fratrukket arbejdstagernes løn er udelukket fra deres bruttoindkomst .
Disse midler er fritaget for statslige og føderale skatter.
Fordi medarbejdernes bidrag er skattefri, kan medarbejderne opnå betydelige besparelser på bekostning af deres fordele. Desuden bidrager præmiebidrag fra medarbejdere med at sænke omkostningerne ved ydelserne til arbejdsgivere. Resultatet er en win-win. Både medarbejdere og arbejdsgivere sparer penge på ydelser. 125 planer hjælper små arbejdsgivere med at forblive konkurrencedygtige på markedet ved at give dem mulighed for at tilbyde medarbejderfordele .
§ 125 Planer tilbyder yderligere fordele for arbejdsgivere. Disse omfatter:
- FICA- bidragsbesparelser Fordi medarbejdernes bidrag ikke er underlagt social sikring og Medicare (FICA) skat, skal en arbejdsgiver ikke betale FICA-skatter på disse beløb. Således kan en virksomhed spare 7,65 cent for hver indskudt dollar.
- Workers Compensation Premium Savings Workers kompensationspræmier er baseret på lønningslisten. I nogle lande reduceres arbejdsgiverens lønninger med bidrag (lønnedskæringer) foretaget af medarbejdere og af bidrag fra arbejdsgiveren til at finansiere personalegoder. Resultatet er lavere arbejdstageres kompensationspræmier .
Administration
Arbejdsgiverne har omkostninger til at etablere, administrere og overholde en 125-plan. Du kan selv administrere din plan eller ansætte nogen anden til at administrere den til dig. Administrative tjenester er tilgængelige fra sygesikringsselskaber og uafhængige administratorer. Omkostningerne til administration af en 125 Plan kompenseres hurtigt af besparelserne i FICA og arbejdstageres kompensationspræmier . Således kan en arbejdsgiver spare penge samlet ved at gennemføre en 125 Plan. Tjek med din virksomheds sundhedsforsikringsselskab eller forsikringsagent for at se, om en 125 Plan giver mening for din virksomhed.
Enkel Cafeteria Plan
I henhold til § 125 i den amerikanske skattekodeks straffes virksomheder for ydelsesplaner, der diskriminerer til fordel for højtbetalt arbejdstagere eller nøglemedarbejdere. Småvirksomheder beskæftiger relativt få arbejdstagere, så de er mere tilbøjelige til at blive ramt af straffen end store virksomheder. Således har mange små virksomheder undtaget cafeteriaplaner.
IRS indførte en ny plan for mindre arbejdsgivere i 2010. Kaldet til den enkle cafeteriaplan har denne nye plan mere lette krav til forskelsbehandling end den traditionelle 125-plan. Den enkle cafeteriaplan er tilgængelig for virksomheder, der beskæftiger 100 eller færre arbejdere.