Lønbeskatning tilbageholdelse, rapportering og betalingsansvar
I denne artikel vil jeg gennemgå nogle af dine vigtigste ansvar for lønningsafgifter, herunder tilbageholdelse, socialsikring og Medicare skatter, FICA skatter), arbejdsløshedsskatter og andre fradrag.
Hvad er lønningsafgifter?
Lønningsskatter (undertiden kaldes arbejdsskatter) er de skatter, du skal overveje, når du betaler medarbejdere.
Nogle af disse skatter holdes tilbage fra medarbejderpenge, og andre er dit ansvar som arbejdsgiver. Disse skatter omfatter:
- At tilbageholde føderale, statslige og lokale indkomstskatter fra lønmodtagere
- At tilbageholde FICA skatter fra lønninger til medarbejdere og betale et lige beløb som arbejdsgiver.
- Betale arbejdsløshedsskatter baseret på medarbejder løn.
- Betaler beløb til stats- og føderalarbejderens kompensationsfonde, baseret på løn fra medarbejdere.
Dine ansvarsområder for lønskatter
Som en virksomhed med medarbejdere har du visse vigtige ansvarsområder vedrørende lønningsafgifter. At have en forståelse af disse ansvar vil hjælpe dig med at sikre dig, at du overholder loven. Alle arbejdsgivere skal:
- Afholde (tage ud) passende skatter fra medarbejdere. Disse skatter omfatter de føderale, statslige og lokale indkomstskatter, som medarbejderne skal betale, FICA-skatter tilbageholdt fra medarbejdere og også betalt af dig som arbejdsgiver. Du som arbejdsgiver skal tilbageholde de indkomstskatter, som medarbejderen har udpeget; FICA skatter fratrækkes i procent af bruttolønnen.
- Afsætte midler til disse lønninger skatter, herunder både arbejdsgiver og medarbejder dele af Social Security / Medicare, og arbejdsgiver forpligtelser for ledighed skat og arbejdstager erstatning.
- Betal afgiften til det relevante agentur. Dette omfatter både medarbejderafgifter og arbejdsgiverafgifter. For eksempel vil du betale både den føderale indkomstskat tilbageholdelse og Social Security / Medicare beløb til IRS. Du skal også betale de FICA-skatter, du har indsamlet fra medarbejdere, sammen med din egen del af FICA-skatten som arbejdsgiver.
- Indberette skatteforpligtelser til relevante agenturer og medarbejdere, som angivet i loven. Disse rapporter omfatter formular 941 - arbejdsgiverens kvartalsvise løn- og skatterapport og formular 940 - arbejdsløshedsskatterapport.
- Giv andre rapporter til føderale, statslige og lokale agenturer efter behov. For eksempel skal du rapportere ansættelsesstatus for alle nye medarbejdere.
Personligt ansvar for lønafgifter
At have en virksomhed, selv et selskab, lindrer ikke enkeltpersoner af det personlige ansvar, hvis lønningsafgifter ikke betales. For eksempel, hvis du er en enkeltmedlem LLC, beskytter LLC forretningsstrukturen dig ikke fra personlige ansvar.
Sanktioner for manglende betaling af lønskatter
IRS siger:
Arbejdsgivere, der ikke overholder arbejdslovgivningen, kan være underlagt strafferetlige og civile sanktioner for forsætligt at undlade at betale løn.
Bøder og straffe for manglende rapport og fil er stejle, selvom fejlen ikke er fast besluttet på at være forsætlig.